WWW.PDF.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Разные материалы
 

«Рабочая программа дисциплины Б3.В.ОД.2 Теория и история налогообложения Направление подготовки 080100.62 Экономика Профиль подготовки ...»

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет «Налоги и налогообложение»

УТВЕРЖДАЮ

Рабочая программа дисциплины Б3.В.ОД.2 Теория и история налогообложения Направление подготовки 080100.62 Экономика Профиль подготовки Налоги и налогообложение Квалификация (степень) выпускника Бакалавр Форма обучения Очная, заочная Краснодар

1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Целями освоения дисциплины являются формирование базовых знаний в области теории налогообложения, истории становления и развития налоговой системы, налоговых теорий, необходимых в дальнейшем для понимания механизма исчисления и взимания конкретных видов налогов, проблем в области налогообложения в современных условиях.

2. Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата: дисциплина Б3.В.ОД.2 «Теория и история налогообложения» входит в число специальных учебных дисциплин. Преподавание данной дисциплины строится исходя из требуемого уровня базовой подготовки в области истории налогообложения и теоретических аспектов по налогообложению. В системе профессиональной подготовки специалистов в области налогов и налогообложения дисциплина «Теория и история налогообложения»



занимает важное место.

Данная дисциплина является вариативной частью профессионального цикла дисциплин профиля ООП 080100.62 Экономика.

Для успешного освоения дисциплины необходимы знания по следующим дисциплинам и разделам ООП:

- Концепция современного естествознания

- Микроэкономика

- Отечественная история Знания, умения и приобретенные компетенции будут использованы при изучении следующих дисциплин и разделов ООП:

- Налогообложение организаций

- Региональные налоги и сборы с организаций

- Специальные налоговые режимы

- Налогообложение физических лиц

3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля) Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

а) общекультурные (ОК):

- владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);

- владеет одним из иностранных языков на уровне не ниже разговорного (ОК-14);

б) профессиональные (ПК):

- способен на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты(ПК-6);

В результате изучения дисциплины студент должен:

1) знать специфические признаки налогов, функции налогов; социальноэкономическую роль налогов в современном обществе, принципы и элементы налогообложения, методы и способы; классификацию налогов, эволюцию научной мысли о критериях классификации, налоговой системе;

структуру налогового механизма, понятие налогового контроля и бремени, виды налоговых теорий и их сущность; историю становления и развития налоговой системы России, современное законодательство РФ о налогах и сборах, органы управления налоговой системой.





2)уметь ориентироваться в составе налоговой системы государства, определять фискальную роль налогов, а также их роль в государственном регулировании экономики, интерпретировать сущность налогов и сборов, элементы налогообложения;

3)владеть навыками самостоятельного применения теоретических основ налогообложения на практике.

В процессе достижения цели - успешного усвоения учебного материала, получения практических навыков и развития мышления, - применяются разнообразные способы и методы обучения: изучение студентами самостоятельно отдельных вопросов по темам, подготовка рефератов и докладов к практическим занятиям, проведение опросов, контрольных работ, тестирования, ознакомление с законодательно-нормативной базой и т.д.

По итогам изучаемого курса студенты сдают экзамен.

На практических занятиях контролируется уровень восприятия, знаний и качество работы студентов с лекционным материалом, учебными пособиями, законодательными актами в области налогообложения.

Отдельного внимания заслуживает самостоятельная работа студентов, которая позволяет углубить, расширить и закрепить полученные теоретические знания о налогообложении, сформировать навыки работы со специальной литературой, законодательными и другими нормативноправовыми актами.

–  –  –

1. При проведении практических занятий используется ГРУППОВАЯ

ДИСКУССИЯ по следующим темам:

1. НАЛОГИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА

2. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

3. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РФ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

4. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА

При проведении практических занятий заслушиваются 1.

ДОКЛАДЫ, РЕФЕРАТЫ, примерный перечень которых представлен ниже.

При изучении дисциплины используется 2.

ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ МЕТОД, который заключается в подборе студентами информации и материалов, подготовке статей и мультимедийных презентаций на актуальные темы в области налогообложения на современном этапе, выступление со статьями на факультетской, региональной и иных конференциях, публикация статей в сборниках и написание научной студенческой работы на краевой открытый и всероссийский конкурсы. Названия тем согласовываются студентом с преподавателем после изучения актуальных статей журналов, газет в области налогообложения, учебного материала, Интернет-сайтов Федеральной налоговой службы России.

Для проверки знаний студентов по пройденным темам 3.

используется ПОСТ-ТЕСТ, тестовые задания по которому представлены в п.

11 УМК.

Для чтения лекций используются МУЛЬТИМЕДИЙНЫЕ 4.

СРЕДСТВА, которые помещены на диск и приложены к УМК.

По темам «Экономические и правовые основы налогообложения»

5.

и «Элементы налога» проводится ВИКТОРИНА (деловая игра) по налогам в группе. Группа разбивается на 2-4 команды, раздаются задания, выбирается капитан. Задания выполняются письменно, коллегиально, на время.

Преподаватель проверяет выполненные задания, награждает команды грамотами.

Заполнение рабочих тетрадей индивидуально каждым студентом 6.

дома или на занятии. Помогает студентам лучше закрепить пройденный материал, сподвигнуть их к самостоятельной работе, проверить качество знаний.

7. Написание эссе. Примерные темы: «Роль налогов в России», «Место косвенных налогов в налогово-бюджетной системе развитых стран», «Основные функции налогов», «Современные принципы налогообложения», «Эволюция понятия «налог», «Сущность налогов», «Структура налоговой системы современного государства», «Направления реформирования налоговой системы РФ», «Зарубежный опыт построения налоговых систем», «Значение факультативных элементов налогов», «Значение отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита в Краснодарском крае», «Направления совершенствования налоговой политики РФ», «Роль оценки налогового потенциала региона», «Проблемы налогового контроля в РФ».

6 Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов.

Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.

Виды и объем самостоятельной работы

–  –  –

Фонд оценочных средств:

1. Примерный перечень рефератов:

1. Структура налоговых доходов бюджетов различных уровней.

2. Дискуссионные вопросы сущности и функций налогов.

3. Дискуссионные вопросы принципов налогообложения.

4.Дискуссионные вопросы состава налоговой системы РФ.

5. Структура НК РФ.

6. Принципы построения налоговой системы государства.

7. Права и обязанности налогоплательщиков.

8. Права и обязанности налоговых органов.

9. Методы формирования налоговой базы. Методы налогообложения.

10. Прогрессивное налогообложение: плюсы и минусы.

11. Функции, права, обязанности и полномочия органов управления налоговой системой РФ.

12. Изменение сроков уплаты налогов: отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит.

13. Причины возникновения налогов в государстве.

14. Этапы реформирования налоговой системы РФ.

15. Прямые и косвенные налоги: сущность и соотношение в бюджете государства.

16. История развития косвенного налогообложения.

17. Анализ налоговых систем зарубежных государств.

18. Учет и регистрация налогоплательщиков как метод налогового контроля.

19. Модернизация налоговых органов на современном этапе в РФ.

20. Характеристика развития налогообложения в рабовладельческом обществе

21. Характеристика развития налогообложения в феодальном обществе

22. Характеристика развития налогообложения в капиталистическом обществе

23. Особенности налогообложения в Хеттском, Ассирийском, Израильско-Иудейском царстве (18 в. до н.э. -727 гг. до н.э.).

24. Развитие налогообложения в Древнем Китае.

25. Особенности налогообложения в феодальной Индии и Османской империи.

2. Примерный перечень докладов:

1. Роль налогов в экономике государства.

2. История развития практики налогообложения в России:

допетровская эпоха.

3. Налоговые реформы Петра 1.

4. Направления налоговых реформ в России в 19 - начале 20 века.

5. Налогообложение в Советской России, СССР, РФ.

6. Современное состояние теорий налогообложения.

7. «Великая депрессия 1930-х годов и модель «золотого четырехугольника» Д. Кейнса.

8. А. Смит и его взгляды на сущность и функции налогов.

9. Н. Тургенев «Опыт теории налогов»: взгляды на сущность и принципы налогообложения.

10. Налоговая нагрузка и ее распределение.

11. Налоговый потенциал территории. «Налоговый паспорт»

субъекта РФ.

12. Тенденции развития налоговых реформ в РФ на современном этапе.

13. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

14. Кривая А. Лэффера.

15. Миноритарные налоги в России и за рубежом.

16. Структура налоговых органов РФ.

17. История становления налоговых органов РФ.

18. Эволюция взглядов на природу налога.

19. ФЗ «Об основах налоговой системы РФ» от 1991 г.: основные понятия, виды налогов.

20. Налоговое бремя и его показатели.

21. Критерии разграничения налогов, сборов и других обязательных платежей и изъятий.

22. Правовая эволюция налогообложения и налоговая идеология в мировой истории

23. Эволюция определения понятия «налог» в России в 20 в.

24. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

25. Налоговая декларация и общие правила ее представления в налоговые органы.

3. Тестовые задания по дисциплине: имеются в электронном виде в УМК

4. Рабочая тетрадь используется в электронном виде (в компьютерном классе)

5. Вопросы к экзамену:

1. Государство и налоги. Налогообложение как основная форма обеспечения существования общества.

2. Налоги как составляющая часть бюджета и инструмент государственного регулирования экономики.

3. Развитие практики налогообложения в различных общественно – экономических формациях (исторический аспект): налогообложение Древнего мира и Средних веков (рабовладельческий и феодальный строй).

4. Налогообложение в капиталистическом обществе (17-18 вв.).

5. Налогообложение в 19 – начале 20 века.

6. Современный этап налогообложения.

7. Этапы развития налогообложения (логический аспект).

8. Эволюция взглядов на природу налога в 18 – 19 веках.

9. Эволюция взглядов на природу налога в 20 – 21 веках.

10.Особенности налогообложения в Афинском государстве, Др. Египте, Др. Азии.

11.Особенности налогообложения в Др. Индии, Др. Китае, Др. Греции, Др. Риме.

12.Характеристика налогообложения при феодализме: Византийская империя, Индия, Китай, Япония.

13.Характеристика налогообложения при феодализме: Арабские государства, Кавказ, Османская империя.

14.Особенности налогообложения в 17-21 веках.

15.Сущность налогов как финансово – экономической категории.

16. Развитие понятия «налог». Современное понятие «налога» и «сбора».

Специфические признаки налогов.

17.Развитие принципов налогообложения (А. Смит, Н. Тургенев, А.

Вагнер).

18.Современные принципы налогообложения.

19.Функции налогов и их характеристика. Дискуссионные вопросы функций налогов.

20.Понятие налоговой системы. Структура налоговой системы.

21.Характеристика элементов налоговой системы.

22.Виды налогов по уровням бюджета РФ. Понятие федеральных, региональных и местных налогов (сборов).

23.Классификация налогов (сборов).

24.Принципы построения налоговой системы (по выбору: по А. А.

Тедееву, Е. Н. Евстигнееву, Б. Х. Алиеву, А. Н. Александрову.).

Классификация принципов налоговой системы.

25.История становления и развития налоговой системы России:

допетровская эпоха.

26.История становления и развития налоговой системы России: налоговые реформы Петра I.

27.История становления и развития налоговой системы России: налоговые реформы 19 – начала 20 века.

28.История становления и развития налоговой системы России:

налогообложение в Советской России, СССР, РФ.

29.Законодательная база налоговой системы РФ и структура Налогового кодекса РФ.

30.Понятие элементов налога. Группы элементов налога.

31.Характеристика обязательных элементов налога.

32.Характеристика факультативных элементов налога.

33.Понятие масштаба, единицы, источника, предмета налога, налогового оклада.

34.Субъекты налогообложения: налогоплательщики и плательщики сборов. Понятие носителя налогов, налогового агента, сборщика налогов (сборов).

35.Понятие законного или уполномоченного представителя налогоплательщика, физического лица – налогового резидента и нерезидента РФ.

36.Права и обязанности налогоплательщика (плательщика сборов).

37. Понятие предмета налога и объекта налогообложения. Виды объектов налогообложения. Понятие источника налога.

38.Понятие налоговой базы, способы определения налоговой базы.

39.Виды налоговых баз, методы формирования налоговой базы.

40.Понятие налогового периода, отчетного периода (по видам налогов).

41.Понятие ставки налога. Порядок установления налоговых ставок по федеральным, региональным и местным налогам (сборам).

Классификация налоговых ставок.

42.Понятие налоговой льготы. Типы налоговых льгот. Порядок установления налоговых льгот.

43.Порядок исчисления налогов (сборов). Методы налогообложения.

44.Способы уплаты налогов (сборов). Порядок уплаты налогов (сборов).

45.Сроки уплаты налогов (сборов). Нарушение сроков уплаты, изменение срока уплаты. Краткая характеристика отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.

46.Сущность налоговой политики, её цель и задачи.

47.Методы проведения налоговой политики, их характеристика.

48.Типы налоговой политики. Налоговая стратегия и налоговая тактика.

49.Налоговая доктрина государства. Налоговое бремя и его показатели.

Налоговая нагрузка и её распределение.

50.Налоговый потенциал территорий.

51.Налоговый фактор государственного регулирования экономики, тенденции развития налоговых реформ в РФ.

52.Структура органов управления налоговой системы. Задачи налоговой службы РФ, функции территориальных ИФНС России.

53.Права, обязанности, задачи и функции органов управления налоговой системы.

54.Понятие и содержание налогового контроля, его формы и методы.

55.Виды налогового контроля, их классификация.

56.Учёт налогоплательщиков и налоговые проверки как основные формы налогового контроля.

57.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

58.Основные теории налогообложения: классическая теория и кейнсианская.

59.Неоклассическая теория налогообложения, теория экономики предложения и теория монетаризма.

60.Неокейнсианская теория налогообложения. Современные теории.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОНОЕ

7.

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ «ТЕОРИЯ И ИСТОРИЯ

НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ»

а) основная литература:

1. А.А. Соколов. Теория налогов. – М.: ООО «Юр-ИнфоР Пресс», 2003. – 506 с.

2. Теоретические основы налогообложения: Учеб. Пособие для вузов /Под ред. проф. Б.Х.Алиева. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004. – 159 с.

3. Алиев Б.Х. Теория и история налогообложения: Учеб. пособие. / Под ред. Б.Х.Алиева. – М.: Вузовский учебник, 2008. – 240 с.

4. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – 9-е изд., перераб. и доп. – М.: «Дашков и К», 2009. – 318 с.

5. Перонко И.А., Горелко А.И. Теория и история налогообложения: учеб.

пособие.- Краснодар: «Феникс-2000». – 2008. – 512 с.

б) дополнительная

1. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: учеб.пособие. М.: Магистр, 2007. – 576 с.

2. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение:

Учеб.пособие. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт – Издат, 2007. с.

3. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налогового законодательства. / Е.Н. Евстигнеев, Н.Г.Викторов - СПб:

Питер, 2004. – 256 с.: илл.

4. Налоги: Уч. пособие / под. ред. Д.Г.Черника. – М.: «Финансы и статистика», изд. 6 - 2007. – 686 с.

5. Налоги и налогообложение: Учеб.пособие / под ред. Г.Б. Поляка. – 2-е изд.. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ –ДАНА, Закон и право, 2007. – 415 с.

6. Налоговый кодекс РФ / М.: Омега-Л, 2014.- 474 с.

7. Романовский М.В. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / М.В.Романовский – СПб.: Питер, 2007 г. – 597 с.

8. Теория и история налогообложения: учебное пособие /И.А. Перонко, А.И. Горелко. – Краснодар: «Феникс-2000».- 2008.- 512 с.

9. Черник Д.Г. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. / Д.Г Черник и др. – 2-е изд., доп. и перераб. – М.: ИНФРА – М, 2007. – 345 с.

в) программное обеспечение и Интернет – ресурсы:

Информация специальных экономических изданий и периодической печати (библиотека университета), система «Интернет», программа «Консультант Плюс», «Гарант», тесты по дисциплине, мультимедийное сопровождение лекций, перечень рефератов и докладов, «Программа учебной практики по налогам», Рабочая тетрадь, УМК, заготовки для проведения деловых игр.

8 МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

ДИСЦИПЛИНЫ

Компьютерный класс (ауд. 326 зоо), компьютер (ауд. 326 зоо), ксерокс (ауд. 326 зоо), принтер (ауд. 326 зоо), стенд (ауд. 326 зоо.), мультимедийная установка (ауд. 425 зоо).

Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по направлению 080100.62 Экономика и профилю подготовки «Налоги и налогообложение»

Автор профессор, к.э.н. Полинская М.В.



Похожие работы:

«МСФМ 27 МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ПО ФИТОСАНИТАРНЫМ МЕРАМ МСФМ 27 ДИАГНОСТИЧЕСКИЕ ПРОТОКОЛЫ ДЛЯ РЕГУЛИРУЕМЫХ ВРЕДНЫХ ОРГАНИЗМОВ (2006 год) Подготовлено Секретариатом Международной конвенции по карантину и защите растений © FAO 2013 Международные стандарты по фитосанитарным мерам, 2010 г. 2...»

«1 Н.П. Алешина Парикмахерское дело МАТЕРИАЛОВЕДЕНИЕ МАТЕРИАЛОВЕДЕНИЕ ОГЛАВЛЕНИЕ Предисловие Глава I. Краткие сведения из истории развития парфюмерии и косметики Глава П. Исходное сырье для парфюмерно-косметических товаров. § 1. Кислоты, основания и соли. § 2. Жиры § 3. Воски § 4. Эму...»

«А. Н. ЧАНЫШЕВ КУРС ЛЕКЦИЙ ПО ДРЕВНЕЙ ФИЛОСОФИИ Допущено Министерством высшего и среднего специального образования СССР е качестве учебного пособия для студентов и аспирантов философских факультетов и отделений университетов МОСКВА «ВЫСШАЯ ШКОЛА» 1981 ББК 87.3 Рецензент — кафе...»

«Региональная предметная олимпиада школьников имени народного учителя Н.Н. Дубинина Заключительный этап 2014-2015 учебный год ЛИТЕРАТУРА I. Историко–литературный аспект Ответьте на вопросы по истории и теории литературы,...»

«ТРЕСКОВ Алексей Павлович ФОРМИРОВАНИЕ КОНЦЕПТУАЛЬНОЙ МОДЕЛИ ГРАЖДАНСКОГО ОБЩЕСТВА В КОНТЕКСТЕ ОПЫТА РОССИИ 12.00.01 – теория и история права и государства; история учений о праве и государстве ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата юридических наук Научный руководитель: доктор юридических наук, доктор политических нау...»

«Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» Гвоздева М.А., Казакова М.В. Реформа системы органов государствен...»

«ОБЩЕСТВЕННЫЕ НАУКИ И СОВРЕМЕННОСТЬ 2000 • № 4 О.М. ЗДРАВОМЫСЛОВА Русская идея: антиномия женственности и мужественности в национальном образе России* Идеалы мужественности и женственности играли особую роль в истории формирования ум...»








 
2017 www.pdf.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - разные матриалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.