WWW.PDF.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Разные материалы
 

«ФИНАНСЫ И КРЕДИТ Рекомендовано Учебнометодическим объединением по образованию в области менеджмента в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся ...»

А.И. Деева

ФИНАНСЫ

И КРЕДИТ

Рекомендовано Учебнометодическим объединением

по образованию в области менеджмента

в качестве учебного пособия для студентов

высших учебных заведений,

обучающихся по направлению «Менеджмент»

КНОРУС • МОСКВА • 2016

УДК 336(075.8)

ББК У9(2)26я73

Д26

Рецензенты:

С.И. Онищенко, заведующий кафедрой «Экономика и финансы» Московской

академии образования Натальи Нестеровой, канд. экон. наук, доц., Е.М. Штейн, проф. ГОУ ВПО «Московский институт коммунального хозяйства и строительства», др экон. наук Деева А.И.

Д26 Финансы и кредит : учебное пособие / А.И. Деева. — М. : КНОРУС, 2016. — 536 с.

ISBN 978-5-406-05305-8 Написано в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта и охватывает основные разделы типового учебного курса «Финансы и кредит». Рассмотрены теория и практика денежного обращения, кредитных отношений, финансов и финансовой системы государства.

Для студентов, аспирантов, преподавателей вузов, руководителей организаций, предпринимателей, а также широкого круга читателей, интересующихся вопросами, изложенными в данном издании.

УДК 336(075.8) ББК У9(2)26я73 Деева Анна Ивановна

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

Сертификат соответствия № РОСС RU.АГ51.Н03820 от 08.09.2015.



Изд. № 11491. Формат 6090/16.

Гарнитура «PetеrsburgС». Печать офсетная.

Усл. печ. л. 33,5. Уч.изд. л. 30,6.

ООО «Издательство «КноРус».

117218, г. Москва, ул. Кедрова, д. 14, корп. 2.

Тел.: 8-495-741-46-28.

E-mail: office@knorus.ru http://www.knorus.ru Отпечатано в ООО «Контакт».

107150, г. Москва, проезд Подбельского 4-й, д. 3.

© Деева А.И., 2016 ISBN 978-5-406-05305-8 © ОOО «Издательство «КноРус», 2016

ОГЛАВЛЕНИЕ

Предисловие

ГЛАВА 1. ДЕНЬГИ. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ

1.1. Деньги. Денежная система. Эмиссия и выпуск денег

1.1.1. Деньги как экономическая категория. Функции денег................. 8 1.1.2. Виды денег

ГЛАВА 6. СТРАХОВАНИЕ

6.1. Социально экономическая сущность страхования

6.1.1. Организация страхования в Российской Федерации

6.1.2. Функции страхования

6.1.3. Основные участники страховых отношений

6.1.4. Классификация страхования

6.1.5. Защита интересов страховщиков. Основные понятия страхования

6.2. Виды страхования

6.2.1. Личное страхование

6.2.2. Имущественное страхование

6.2.3. Страхование ответственности

6.2.4. Страхование гражданской ответственности перевозчика............ 427 6.2.5. Противопожарное страхование

6.2.6. Социальное страхование

6.2.7. Страхование кредита

6.2.8. Страхование профессиональной ответственности и ответственности на случай загрязнения окружающей среды

6.2.9. Страхование экономических (предпринимательских) рисков

6.2.10. Сельскохозяйственное страхование

6.2.11. Страхование технических рисков

6.3. Финансовые аспекты страховой деятельности

6.3.1. Собственный капитал страховых компаний

6.3.2. Страховые резервы

6.3.3. Страховые тарифы

6.4. Финансовые показатели, характеризующие деятельность страховщика

6.4.1. Основные финансовые показатели

6.4.2. Ликвидность активов

6.4.3. Рентабельность страхования

6.4.4. Нефинансовые показатели страхования

Контрольные вопросы

ГЛАВА 7. ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ

7.1. Финансовые отношения предприятий различных форм собственности

7.1.1. Финансовые отношения предприятий

–  –  –

ГЛАВА 8. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСАМИ. ФИНАНСОВЫЙ

КОНТРОЛЬ. ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА

ГОСУДАРСТВA

8.1. Управление финансами

8.1.1. Управление финансами Российской Федерации

8.1.2. Управление финансами предприятий и организаций.................. 474

8.2. Финансовый контроль

8.2.1. Формы и методы проведения финансового контроля................. 479 8.2.2. Органы, осуществляющие финансовый контроль

8.2.3. Финансовый контроль, осуществляемый Счетной палатой Российской Федерации

8.2.4. Контрольные функции Федерального казначейства

8.3. Финансовая политика Российской Федерации на современном этапе

8.3.1. Сущность финансовой политики

8.3.2. Финансовая политика государства

8.3.3. Рост реальных налоговых поступлений в бюджет

8.3.4. Расширение финансовой базы предприятий

8.3.5. Финансирование инвестиций коммерческими банками............. 507 8.3.6. Привлечение иностранного капитала

8.3.7. Организация финансирования высокоэффективных инновационных проектов

8.3.8. Направления совершенствования финансовой политики России

Контрольные вопросы

Глоссарий

В условиях рыночных отношений резко возрастают роль и значе ние финансов и кредита. Финансовая и прежде всего бюджетная сис тема оказывают существенное воздействие на рост валового внутрен него продукта и его главную часть — национальный доход, на развитие предприятий и отраслей национального хозяйства, финансовое поло жение широких слоев населения. Финансово кредитная система госу дарства представляет собой один из тех секторов экономики, где наи более эффективно работают рыночные механизмы.

С развитием финансовой системы государства и различных форм собственности получает серьезное развитие местное самоуправление, которое функционирует за счет собственных и кредитных финансовых ресурсов.

Сущность изучения дисциплины «Финансы и кредит» заключа ется в исследовании таких категорий, как деньги, денежное обраще ние, кредит, финансовая и финансово кредитная системы государства, государственный бюджет и государственные внебюджетные фонды, финансы местного самоуправления, финансовое управление и финан совый контроль, роль финансов и кредита во внешнеэкономической деятельности, а также финансово кредитная политика государства.

При изучении данной дисциплины студенты должны усвоить со держание основных финансово кредитных категорий, научиться анали зировать современное состояние государственных финансовых отноше ний, финансовых отношений субъектов хозяйствования, особенности кредита и кредитных отношений, а также использовать полученные знания при изучении других экономических дисциплин и в своей прак тической деятельности. Полученные знания помогут студенту в рабо те над выпускной квалификационной работой.

В конце учебного пособия приведен глоссарий, который поможет читателям ознакомиться со многими финансовыми понятиями.

ДЕНЬГИ. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ Глава 1

1.1. ДЕНЬГИ. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА.

ЭМИССИЯ И ВЫПУСК ДЕНЕГ

1.1.1. Деньги как экономическая категория. Функции денег На начальном периоде существования человеческого общества господствовало натуральное хозяйство, в котором производилась про дукция для собственного потребления. В ходе развития общественных отношений постепенно происходила специализация людей на изготов лении определенных видов продукции. При этом стало возможным обменивать одну продукцию на другую, необходимую данному произ водителю, и впоследствии осуществлять ее реализацию. Вместе с тем обмен товаров был возможен лишь при потребности продавца именно в том товаре, который предлагался к обмену другим продавцом. Ины ми словами, обмен товарами мог происходить лишь при наличии товаров, нужных обеим сторонам. Однако это ограничивало возможно сти обмена товаров и требовало соблюдения эквивалентности стоимо сти обмениваемых товаров.

Деньги — одно из величайших человеческих изобретений. Их про исхождение датируют VII—VIII вв. до н.э., когда у первобытных пле мен появились излишки продуктов, которые можно было обменять на другие необходимые вещи.

Для того чтобы выступать в качестве денег, тот или иной предмет должен получить общее признание покупателей и продавцов как сред ство обмена, именно поэтому процесс возникновения и развития де нег как особого товара происходил поэтапно.

Выделяют четыре основных этапа развития денег:

1) появление денег с выполнением функций случайных товаров;

2) закрепление за золотом роли всеобщего эквивалента;

3) переход к бумажным или кредитным деньгам;

4) постепенное вытеснение наличных денег из оборота в связи с появлением электронных денег.

Увеличение производства товаров приводило к выделению из их многообразия всеобщего эквивалента, используемого при обмене. В ка честве такого эквивалента сначала выступали отдельные виды това ров (скот, меха), а впоследствии — драгоценные металлы (главным об разом, золото, чему способствовали его однородность, делимость и сохранность от порчи).

Появление денег позволило создать условия для возникновения рынка, что обусловило дальнейшее развитие специализации производ ства и повышение его эффективности. Благодаря использованию де нег стало возможным разделить процесс взаимного обмена товарами (Т—Т) на два этапа: продажу своего товара (Т—Д) и приобретение нуж ного товара в другое время у другого производителя и в другом месте (Д—Т).

Товаропроизводители начали хранить деньги, полученные от ре ализации своей продукции, до момента приобретения нужного им то вара. Возникли денежные накопления, которые могли быть использо ваны для приобретения товаров, предоставления займов и погашения долгов. В результате движение денег отделилось от движения товаров.

Расширению использования денег способствовало замещение полноценных денег, обладающих собственной стоимостью, денежны ми знаками, а также последующая отмена фиксированного золотого содержания денежной единицы.

Сущность денег. Деньги характеризуются их участием в обще ственных отношениях; отражают развитие экономических отношений в обществе и их изменение (одновременно изменяются и сами день ги); используются при распределении и перераспределении валового национального продукта (ВНП), выражаются в приобретении всевоз можных товаров, ценностей, недвижимости, земли; применяются при установлении цен, определяющих стоимость товаров и услуг.

Таким образом, деньги являются всеобщим эквивалентом, служат средством всеобщей обмениваемости на товары и другие ценности.

Товарное происхождение денег постепенно утрачивает присущие товарам свойства с переходом от полноценных денег к использованию денежных знаков, не обладающих собственной стоимостью, а также в связи с развитием безналичных расчетов.

Современные денежные знаки и деньги безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, а только меновой. Они отличают ся от конкретного товара и превратились в самостоятельную эконо мическую категорию, которая сохранила некоторые свойства товаров.

К функциям денег относятся устойчивость и стабильность, так как деньги мало подвержены изменениям.

Деньги выступают в качестве меры стоимости, средства обраще ния, средства платежа, средства накопления, мировых денег.

Функции денег могут выполняться только с участием людей, на пример при определении цены товаров, применении денег при реали зации товаров, выполнении работ, оказании услуг, осуществлении пла тежей, использовании их в качестве средства накопления.

Между функциями денег существуют взаимосвязь и единство.

Функция меры стоимости реализуется в функциях средств обраще ния и платежа. Деньги могут попеременно выполнять эти функции, а также служить средством накопления. Денежные накопления могут использоваться как средство обращения и как средство платежа. Функ ция мировых денег проявляется при расчетах между странами или юридическими и физическими лицами, находящимися в различных странах.

Если плательщик, находящийся в России, располагает националь ной валютой, он может ее обменять на свободно конвертируемую ва люту (СКВ) по применяемому в данный момент курсу и при наличии разрешений на перечисление СКВ в другие страны. При поступлении денежных средств из за рубежа СКВ зачисляется на транзитный счет.

С этого счета может быть проведена реализация части поступившей СКВ на национальную валюту, а при наличии разрешения можно использо вать часть СКВ для расчетов с зарубежными корреспондентами. Функ цию мировых денег могут выполнять денежные единицы СКВ.

В мире существуют различные системы денежного обращения, которые сложились исторически и закреплены законодательно каж дым государством.

К важнейшим компонентам денежной системы от носятся:

национальная денежная единица, в которой выражаются цены товаров и услуг;

система кредитных и бумажных денег, различных монет, кото рые являются законными платежными средствами в наличном обороте;

система эмиссии денег, т.е. законодательно закрепленный по рядок выпуска денег в обращение;

государственные органы, ведающие вопросами регулирования денежного обращения.

В зависимости от вида обращаемых денег выделяют два основ ных типа систем денежного обращения:

1) система обращения металлических денег, когда в обращении находятся полноценные золотые и (или) серебряные монеты, которые выполняют все функции денег, а кредитные деньги могут свободно об мениваться на денежный металл (в монетах или слитках);

2) система обращения кредитных или бумажных денег, которые не могут быть обменены на золото, а само золото вытеснено из обра щения.

Выпуск бумажных и кредитных денег в современных условиях монополизирован государством. Центральный банк страны, находя щийся в собственности государства, иногда пытается компенсировать нехватку денежных знаков путем увеличения денежной массы, т.е.

эмиссии избыточных денежных знаков.

1.1.2. Виды денег До появления денег эквивалентами при обмене служили скот, меха, табак (в США). Развитие обмена обусловило выделение денег в качестве всеобщего эквивалента, материальной основой которых ста ли драгоценные металлы. Первым драгоценным металлом, выполняющим функции денег, стало золото, преимущество которого по сравнению с дру гими эквивалентами (скотом, мехами) состояло в однородности денеж ного материала, его делимости, сохранности от порчи.

Развитие денег. Первоначально золото выполняло функцию сред ства обращения в слитках. Чтобы не взвешивать золото в каждом акте обмена, сначала отдельные купцы, а затем и государство стали прида вать небольшим слиткам золота определенную стандартную форму и ставить на них соответствующий штамп. Золото как деньги получи ло форму монеты.

Цены товаров выражались в известном количестве денежного то вара, золота. Количество золота (его масса) измерялось его весом. Оп ределенное весовое количество золота принималось за единицу его массы. Эта единица, устанавливаемая государством в качестве денеж ной единицы, называлась масштабом цен. Масштаб цен и его кратные части служили для измерения массы золота. Все цены товаров выра жались в определенном количестве денежных единиц, или, что одно и то же, в определенном количестве весовых единиц золота.

Система золотого монометаллизма (от греч. monos — один) была установлена в Великобритании в конце XVIII в. и широко распрост ранилась в Германии, Франции, Японии и России в последней четвер ти XIX в. Золотой стандарт стал существовать в форме золотых монет (классическая форма), в виде слитков благородного металла и золото девизной форме (неограниченный размен неполноценных денег на зо лото по их нарицательной стоимости).

Масштаб цен первоначально совпадал с весовым масштабом.

В дальнейшем он обособился, что было обусловлено порчей монет и введением в оборот иностранных денег. Денежные единицы (фунт стерлингов, ливр, гривна и др.) сохраняли прежнее наименование ве совых единиц. Однако фактически они постепенно стали содержать значительно меньшее количество драгоценного металла.

При обращении монеты постепенно стирались. Однако на рынке они принимались как полноценные деньги, хотя имеющееся в них ко личество золота уменьшалось. В итоге реальное содержание золота в монете отделилось от номинального (указанного на ней). Государ ство стало заменять полноценную золотую монету на отчеканенные неполноценные серебряные и медные знаки. Эта практика в дальней шем привела к выпуску чисто номинальных знаков стоимости — бу мажных денег в качестве заменителей металлических монет. Этим было доказано, что полноценные денежные средства при выполнении ими функции средства обращения можно заменять символами стоимости.

Так, в США масштабом цен до 1971 г. являлся доллар, который мог обращаться в золото по официальному паритету (соотношению в золоте) для центральных банков и иностранных правительств, рав ному 0,818513 г чистого золота. В России денежной единицей стал рубль, весовое количество золота которого в 1897 г. было определено в 0,774254 г.

В международной торговле осуществляется функция мировых денег. Золото стало играть роль всеобщего эквивалента в хозяйствен ных взаимоотношениях между всеми странами. На мировом рынке зо лото выступало в натуральной форме в виде слитков, являлось мерой стоимости и использовалось как всеобщее средство платежа. В торго вых сделках между странами товары реализовывались крупными оп товыми партиями и расчеты производились преимущественно путем зачета долговых обязательств через банки. Наличное золото перево зилось из одной страны в другую лишь в том случае, если долг не пога шался взаимными расчетами. Деньги стали выступать на мировом рын ке в виде всеобщего платежного средства. Когда международная товарная сделка оплачивалась золотом, мировые деньги являлись все общим покупательным средством.

Перемещение денег из одной страны в другую происходило и при переводе предпринимателями денежных средств в виде слитков золо та или золотых монет для их хранения за границу. В этом случае они выступали как общественная материализация богатства.

На смену монометаллизму пришел биметаллизм — денежная си стема, при которой государство законодательно закрепляет роль все общего эквивалента за двумя металлами — золотом и серебром, моне ты из них функционируют на равных основаниях.

Существовали три разновидности биметаллизма:

1) система параллельной валюты, когда соотношение между золо тыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на рынке;

2) система двойной валюты, когда это соотношение устанавлива лось государством;

3) система «хромающей» валюты, при которой золотые и сереб ряные монеты служили законными платежными средствами, но не на равных основаниях, так как чеканка серебряных монет производилась в закрытом порядке в отличие от свободной чеканки золотых монет.

При этом серебряные монеты стали знаком золота.

Наличные деньги в виде золотых монет широко применялись в де нежном обороте в XIX — начале XX в. В России в обороте были де сяти и пятирублевые золотые монеты после денежной реформы 1895— 1897 гг. до начала Первой мировой войны. Золотые деньги обладали собственной стоимостью и не были подвержены обесценению. При зо лотом денежном обороте, превышающем действительную потребность, золотые деньги уходили из оборота в сокровище, а при увеличении потребности — возвращались в оборот из сокровища. Таким образом, золотые монеты использовались в обороте без ущерба для их владель цев.

Вместе с тем золотым деньгам были присущи недостатки, а имен но: дороговизна их использования; невозможность обеспечить потреб ность оборота, так как потребность в деньгах росла быстрее, чем уве личивалась добыча золота.

В связи с этим во всем мире постепенно перестали применять зо лото в качестве денежного материала, а начали использовать бумаж ные и кредитные деньги (банкноты).

Золотой стандарт перестал существовать в XX в., и это привело к коренному изменению сущности, назначения и вида денег.

Бумажные деньги. При переходе от полноценных денег к денеж ным знакам появились разменные на золото кредитные билеты, по этому возникла проблема увязки совокупной денежной массы с по требностями денежного оборота. При выпуске в обращение денежных знаков сверх потребности в них возникает угроза их обесценения, что невозможно при использовании золотых денег.

В России царским указом от 29 августа 1897 г. было определено золотое обеспечение банкнот не менее половины выпущенных в обра щение кредитных билетов, если их сумма не превышала 600 млн руб.

Все кредитные билеты, выпущенные сверх этой суммы, должны были быть полностью обеспечены золотом. Это означало, что 300 млн руб.

могли выпускаться без золотого обеспечения. Совокупная масса де нег в обращении (без низкопробной серебряной и медной монеты) со ставляла в 1900—1914 гг. 1—2 млрд руб. В дальнейшем во всем мире и в России уменьшалась связь денежных знаков с золотом.

В России в результате денежной реформы 1922—1924 гг. связь де нежных знаков с золотом все же была частично сохранена путем уста новления фиксированного золотого содержания денежной единицы и обеспечения денежных знаков золотом и драгоценными металлами в размере 25% суммы выпущенных в обращение банкнот. Однако сво бодного обмена денежных знаков на золото не было. Казначейские би леты не имели золотого обеспечения и выпускались в нашей стране органами казначейства в период новой экономической политики (нэп) до 1925 г.

Связь денежных знаков с золотом в виде фиксированного золо того содержания рубля сохранялась в России до 1992 г. В соответствии с Законом РФ от 26 сентября 1992 г. № 3537 1 «О денежной системе Российской Федерации» (в настоящее время утратил силу) размер зо лотого обеспечения банковских билетов перестал фиксироваться. Та ким образом, был практически завершен процесс отделения денежных знаков от золота.

В настоящее время в России золотые монеты пяти и десятируб левого достоинства по номиналу продаются по цене, намного превы шающей номинал.

Процесс обеспечения банковских билетов золотом завершился во всем мире, таким образом, произошел переход от применения полноцен ных золотых денег к денежным знакам, изготовленным из бумаги. Эмис сия бумажных знаков осуществляется эмиссионным банком каждой стра ны. Бумажные деньги обычно выпускаются государством (как правило, казначейством) для покрытия своих расходов. Обратный приток бумаж ных денег (казначейских билетов) происходит при уплате налогов и дру гих платежей. Бумажные деньги имеют обращение в стране их эмиссии.

Недостаток бумажных денег состоит в том, что они поступают в оборот без увязки с потребностями в них, поэтому становится воз можным чрезмерный их выпуск по сравнению с потребностью оборо та. Это провоцирует их обесценение, т.е. уменьшение их покупатель ной способности, и, как следствие, инфляцию. Указанные недостатки могут в значительной мере устраняться применением кредитных денег.

Кредитные деньги. С развитием общества товаром стали не толь ко материальные блага, но и все ресурсы, необходимые для их произ водства: земля, труд и денежный капитал. Произошло соединение де нежного капитала, средств производства, рабочей силы (труда, земли и полученных в результате производства продуктов в качестве элемен тов капитала). Капитал постоянно увеличивает свою ценность и по этому нуждается в такой форме денег, ценность которых адекватно бы возрастала. Такими деньгами становятся кредитные деньги, которые приспособлены для функционирования капитала и развиты им до вы сокой степени совершенства.

Кредитные деньги (credit money) — форма денег, возникающая в условиях развития товарного производства, когда купля и продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Номинальная стои мость кредитных денег выше реальной, т.е. затраченного на их про изводство общественного труда. Они появились в связи с выпол нением деньгами функции средства платежа, когда с развитием товарно денежных отношений купля продажа стала осуществляться с рассрочкой платежа (в кредит).

Изначально экономическое значение кредитных денег заключа лось:

в создании эластичности денежного оборота;

экономии наличных (золотых) денег;

развитии безналичных расчетов.

Кредитные деньги могут выступать в виде определенным обра зом оформленных ценных бумаг (векселей, банкнот и чеков), а также соответствующих записей обязательств на счетах (безналичные, элек тронные производные формы денег). Эти обязательства, обладая си лой законного платежного средства, эмитируются в двух формах: на личных денег и денег на счетах коммерческих банков и других финансово кредитных учреждений в центральном банке.

Внутренней стоимости кредитные деньги не имеют. Это симво лические деньги, существующие в виде цифровых знаков, номиналь ное значение которых декларировано государством. Кредитные день ги возникли из товарных отношений, имеющих более высокую ступень развития, чем торговля, а именно, из тесных экономических связей хо зяйствующих субъектов, способствующих движению капитала.

В кредитных деньгах отчетливо проявляется экономическая сущ ность денег как общественных отношений. Это означает, что для их нормального функционирования необходима общественная гарантия.

Полноценные деньги в такой гарантии не нуждались. Они обладали собственной ценностью. Кредитные деньги не имеют собственной цен ности, они служат символическим выражением реальной ценности, ее численным проявлением. Безусловное обязательство платежа в уста новленный срок является основным условием правового признания кредитных денег как формы существования их ценности.

Исходной первоначальной формой кредитных денег является коммерческий вексель.

Вексель — это письменное долговое обязательство, дающее его дер жателю бесспорное право требовать с лица, эмитировавшего или ак цептовавшего данное обязательство, уплаты денег по истечении обо значенного срока. Вексель можно отнести к производному виду денег, так как он выполняет почти все их функции, за исключением функ ций меры стоимости и средства накопления. Однако эти функции кос венно проявляются в векселе.

Коммерческий вексель как производный вид денег приносит с со бой в денежное обращение новые свойства, принципиально отлича ющие его от полноценных денег. К числу общих свойств денег, которы ми обладает вексель, относится присущая ему функция меры стоимости.

В векселе отображается ценность (стоимость) товара, предоставленно го в кредит взамен данного обязательства. При этом стоимость данного товара выступает в символической форме: в виде суммы удостоверен ного подписью лица, выдавшего вексель. Потребительная стоимость товара переходит к одному участнику этой сделки, а ценность — к его контрагенту. Второе свойство денег, присущее векселю, реализуется в выполнении функции сохранения стоимости. Вексель выполняет функцию сохранения ценности на более высоком уровне, нежели ме таллические деньги, благодаря тому, что зафиксированная в нем сум ма обязательств содержит процент. К установленному сроку ценность товара или денег, выраженная в векселе, не только сохраняется, но и увеличивается. Тем самым в векселе как исходной форме кредитных денег функция сохранения стоимости трансформируется в функцию накопления. Выполнение функций денег векселем отличается от фун кций, выполняемых полноценными деньгами.

Вексель представляет собой такую форму денег для выражения меры стоимости и одновременно — такую форму, которая, не имея соб ственной ценности, функционирует как средство накопления, гаран тируя не только сохранение стоимости, но и ее увеличение во време ни. С применением векселей обеспечивается движение капитала по стадиям его кругооборота, независимо от наличия в каждый данный момент достаточного количества металлических денег, что способству ет устранению препятствий росту капитала и производства.

Вместе с тем вексель имеет ряд недостатков, не позволивших ему стать универсальной формой кредитных денег:

он обслуживает только стадии обращения капитала (постав щики и оптовые продавцы), но не может использоваться в форме трансформации соответствующей части прибыли фирм и сбережений отдельных лиц в инвестиции; его также нецелесообразно использовать для выплаты заработной платы и других регулярных выплат;

при обслуживании обращения товарного капитала сфера об ращения каждого векселя ограничена рамками, определяемыми либо постоянными устойчивыми деловыми связями участников сделки, либо пределами известности о надежности и кредитоспособности фир мы, выпускающей векселя;

по источнику происхождения коммерческий вексель ограни чивает его возможности выполнения общественных функций в каче стве кредитных денег.

Таким образом, вексель как производная форма кредитных денег отражает ценность хозяйственных ресурсов, которые в течение дан ного отрезка времени могли быть использованы как капитал и соот ветственно увеличиться по своей стоимости на адекватную величину.

При этом в качестве хозяйственного ресурса вексель может выступать не только как товар, но и как денежные средства. Несовершенство вексе ля в процессе выполнения им функций денег, соответствующих потреб ностям экономики, преодолевается путем дальнейшего развития кредит но денежных отношений, появления и применения новых форм кредитных денег. Одной из таких форм стала банкнота (банковская нота).

Банкнота — это кредитные деньги, выпускаемые и гарантируе мые центральным банком при осуществлении кредитных операций в связи с различными хозяйственными процессами. Выпуск банкнот центральным банком страны увязан с действительными потребностя ми оборота, т.е. реальными нуждами производства и реализации про дукции. Обеспечением банкноты являются определенные виды запа сов материальных ценностей. Банкнота превратилась в денежную единицу страны, свободно обращающуюся на всей ее территории и име ющую принудительный курс, установленный властью страны. Она по ступает в обращение путем банковского кредитования государства, хозяйства через коммерческие банки, обмена иностранной валюты на банкноты данной страны.

Банкноту отличали следующие основные признаки: она выпус калась центральным банком взамен коммерческих векселей; могла быть разменена на золото по первому требованию.

Хотя коммерческий вексель служил основой возникновения бан кноты, между ними имеются три различия:

1) должником по векселю является функционирующий предпри ниматель — торговец или промышленник, а по банкноте — централь ный банк;

2) банкноты имели общественную гарантию в виде хранящихся в банке ресурсов всех предпринимателей, поэтому они выступали как общественные кредитные деньги, обладающие особым качеством — всеобщей обращаемостью, в отличие от векселя, который имеет лишь частичную гарантию, не является всеобщим платежным средством;

3) банкнота являлась бессрочным обязательством, в отличие от обращения векселя, которое ограничивается сроком его платежа.

Банкнота как вид кредитных денег прошла несколько этапов в своем развитии. Вначале существовал свободный ее обмен на золото или серебро, — таким образом обеспечивалась стабильная покупатель ная способность банкноты. Однако периодически возникал дефицит платежных средств. В условиях экономического кризиса в стране рез ко возрастала потребность в платежных средствах, но наблюдался и от ток золота и других драгоценных металлов за рубеж, осуществлялось свертывание кредита, а следовательно, сокращался учет векселей и в ре зультате нарастал дефицит платежных средств, углублялись кризис ные явления в стране. Именно поэтому размен кредитных денег на зо лото стал прекращаться в период войн и других нарушений стабильной экономической жизни.

Эмиссия современных банкнот не связана с золотом, но существу ют определенные инструменты, сдерживающие эту эмиссию, к кото рым относится политика центрального банка.

Чек возник в XIII—XVI вв., однако в своем современном виде он появился в Англии в XVII в. Исторически первыми банкирами в Анг лии были ювелиры, обладавшие надежными хранилищами для золо тых и серебряных изделий. Размещая свои деньги в качестве депози тов у ювелиров, клиенты были заинтересованы в получении документа, содержащего требование о выдаче определенной денежной суммы из переданных на хранение денег или других ценностей. Ювелиры нача ли выдавать своим клиентам простые векселя (promissory notes), кото рые стали прообразом появившихся позднее банкнот. Но независимо от этого клиенты ювелиров могли распоряжаться своими суммами с по мощью адресованных на их имя записок, именовавшихся кассовыми нотами (cash notes). Эти кассовые ноты и являлись чеками как по сво ей форме, так и по своему значению в денежном обороте.

Чек — это письменный приказ владельца текущего счета банку оплатить наличными или перевести на текущий счет другого лица оп ределенную сумму денег. По своему характеру чек близок к перевод ному векселю и переводу, но имеет некоторые существенные отличия от них. Если вексель служит интересам кредита и обращения, то чек лишь облегчает платежи и потому выдается на короткий срок.

ЛИТЕРАТУРА

1. Банковское дело : учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 5 е изд., пере раб. и доп. М. : КНОРУС, 2007.

2. Банки и банковское дело / под ред. И.Т. Балабанова. СПб. : Питер, 2002.

3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Г.Н. Банковское дело : учебник : 5 е изд., перераб. и доп. М. : Финансы и статистика, 2004.

4. Бизнес: Оксфордский толковый словарь. М. : Прогресс Академия, 2003.

5. Борисов Е.Ф. Экономическая теория : курс лекций для вузов. М. :

ЮРАЙТ, 1998.

6. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг : учебник. М. : ИНФРА М, 2007.

7. Гитман Лоренс Дж., Джонк Майкл Д. Основы инвестирования : учеб ник : пер. с англ. М. : Дело, 1997.

8. Годик А.М. Бюджетная система Российской Федерации : учебник. М. :

Дашков и Ко, 2006.

9. Деева А.И. Инвестиции : учеб. пособие. 2 е изд., доп. и перераб. М. :

Экзамен, 2005.

10. Деева А.И. Финансы : учеб. пособие 2 е изд. доп. и перераб. М. : Экза мен, 2003.

11. Деева А.И. Экономическая оценка инвестиций : учеб. пособие. М. :

МИКХиС, 2005.

12. Деньги. Кредит. Банки : учебник / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др. 2 е изд., перераб. и доп. М. : ЮНИТИ ДАНА, 2003.

13. Деньги. Кредит. Банки : учебник / под ред. О.И. Лаврушина. 3 е изд., перераб. и доп. М. : КНОРУС, 2005.

14. Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Финансы предприятий : учеб. пособие.

М. : ВИТРЭМ, 2002.

15. Лаврушин О.И. Проблемы реформирования банковской системы Рос сии. М. : Бизнес и банки, 2001.

16. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М. : Перспектива, 2003.

17. Нешитой А.С. Бюджетная система Российской Федерации : учебник.

М. : Дашков и Ко, 2006.

18. Павлов В.В. Банковское обслуживание внешнеэкономической деятель ности М. : Экзамен, 2002.

19. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный эконо мический словарь. 4 е изд. М. : ИНФРА М, 2003.

20. Румянцева Е.Е. Новая экономическая энциклопедия. М. : ИНФРА М, 2005.

21. Семенов С.К. Экономика России и банки. М. : Финансы и кредит, 2002.

22. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит :

учебник. М. : Проспект, 2000.

23. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело : учеб. пособие : 3 е изд., перераб.

и доп. Ростов на Дону : Феникс, 2004.

24. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / под ред. Г.Б. По ляка. М. : ЮНИТИ, 2002.

25. Финансы и кредит : учебник / под ред. Т.М. Ковалевой. М. : КНОРУС, 2008.

Электронные ресурсы http://www.duma.gov.ru — Государственная Дума.

http://www.government.ru — Правительство РФ.

http://www.gov.ru — Сервер органов государственной власти Российской Федерации «Официальная Россия».

http://minfin.rinet.ru — Министерство финансов Российской Федерации.

http://www.minsvyaz.ru — Министерство информационных технологий и связи Российской Федерации.

http://www.oprf.ru — Общественная палата Российской Федерации.

http://www.cbr.ru — Центральный банк Российской Федерации.

http://www.nns.ru — Национальная служба новостей.

http://www.vestnik.fa.ru — Вестник Финансовой академии при Правительстве РФ.

http://www.dinform.ru — Агентство «Консультант».

http://www.rubricon.com — Рубрикон. Энциклопедии, словари, справочники.

http://www.glossary.ru — Служба тематических толковых словарей.



Похожие работы:

«НАУЧНЫЕ СООБЩЕНИЯ К.Н. Казалиева МЕЖЭТНИЧЕСКИЕ ОТНОШЕНИЯ НОГАЙЦЕВ НА ЮГЕ РОССИИ В статье рассматриваются особенности межэтнических отношений в регионах с ногайским населением. Формы межэтнических отношений имеют свои особенности в зависимости...»

«КУДАШКИНА Е.А. ИССЛЕДОВАНИЕ СЛОЖНЫХ СИСТЕМ В ОБЛАСТИ ЭКОНОМИКИ ПО МОДЕЛИ СОЛОУ Аннотация. В статье рассматривается метод исследования экономического роста с помощью модели Солоу. Выявляются факторы, влияющие на н...»

«Днепропетровский национальный университет имени Олеся Гончара Экономический факультет Кафедра финансов Перечень терминов и основных понятий по дисциплине «Бюджетная система для иностранных студентов Днепропетр...»

«© 1999 г. Л.Т. ВОЛЧКОВА, В.Н. МИНИНА СТРАТЕГИИ СОЦИОЛОГИЧЕСКОГО ИССЛЕДОВАНИЯ БЕДНОСТИ ВОЛЧКОВА Людмила Тимофеевна доктор социологических наук, профессор, заведующая кафедрой социального управления и планирования факультета социологии Санкт-Петербургского университета. МИНИНА Вера Николаевна кандидат...»

«Справочный документ Для 2-ой сессии Заседания высокопоставленных официальных лиц Октябрь 2013 года Отчет о проделанной работе и план работ по сектору торговой политики (2013-2014 гг.) Заседание высокопоставленных официальных лиц Центральноазиатское региональное экономическое сотрудничество 23 октября 2013 года Астана, Ка...»

«Фирменный стиль в ресторанном бизнесе Грибова Н.А. УДК 664.8.037.51 ББК 36 Л8/9 Г82 Рецензент: И.М. Потравный, доктор экономических наук, профессор кафедры «Управления программами» ФГБ...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное учреждение высшего профессионального образования Казанский (Приволжский) федеральный универси...»









 
2017 www.pdf.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - разные матриалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.