WWW.PDF.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Разные материалы
 

«Направление подготовки магистров: 38.04.01 Экономика Профиль «Налоговое администрирование» Факультет: финансовый Форма обучения: очная, заочная 1. Цель ...»

Программа

производственной практики

в сфере налогового администрирования

Направление подготовки магистров: 38.04.01 Экономика

Профиль «Налоговое администрирование»

Факультет: финансовый

Форма обучения: очная, заочная

1. Цель производственной налоговой практики закрепление теоретических

знаний и овладение практическими навыками в условиях предстоящей

профессиональной деятельности в налоговой сфере, изучение опыта работы

налоговых органов, овладение профессиональными приемами и методами работы в области налогового контроля.

2. Задачи производственной налоговой практики Для достижения поставленных целей студент должен в ходе практики решить следующие задачи:

• изучить инструкции, положения, которые используются в практической деятельности предприятий и налоговых органов;

• приобрести навыки контрольной и аналитической работы специалиста налоговых отделов организаций и работников налоговых органов;

• ознакомиться с формами и методами работы налоговых органов и налоговых отделов организаций.

В период практики студенты знакомятся с организацией работы, задачами и функциями налоговых органов и налоговых отделов организаций.

3. Место производственной налоговой практики в структуре ООП магистратуры Прохождение производственной налоговой практики позволит студентам закрепить теоретические знания, приобретенные по дисциплинам: Налоговое администрирование (продвинутый уровень)», «Налоги и предпринимательство».



Полученные, в процессе прохождения практики, навыки и знания будут использоваться во втором семестре при изучении дисциплин: «Налоговое администрирование ВЭД, «Управление налоговыми платежами».

4. Формы проведения производственной налоговой практики: Форма проведения – полевая.

5. Место и время проведения производственной налоговой практики Производственная налоговая практика организуется в налоговых органах, в организациях производственной и финансово-кредитной сфер, в научноисследовательских учреждениях, государственных учреждениях и структурах, а также в компаниях и фирмах различных форм собственности на рабочих местах специалистов по налогообложению сроком 6 недель (9 ЗЕТ).

Работа студентов во время практики должна соответствовать выполнению обязанностей специалистов по налогообложению различных подразделений организаций.

Таблица 1 - Рекомендуемые для прохождения производственной налоговой практики организации Наименование Адрес организации организации Управление Федеральной налоговой 305000, г. Курск, ул.М.Горького, 37 службы России по Курской области Межрайонная инспекция Федеральной 307370 Курская обл., г. Рыльск, ул.

налоговой службы России № 1 по Советская площадь, 22 Курской области Межрайонная инспекция Федеральной 307750, Курская обл., г. Льгов, налоговой службы России № 2 по ул.К.Маркса, д.40 Курской области Межрайонная инспекция Федеральной 307176 Курская обл., г. Железногрск, налоговой службы России № 3 по ул. Ленина, д. 58/3 Курской области Межрайонная инспекция Федеральной 307800, Курская обл., Суджанский р-н, налоговой службы России № 4 по г. Суджа, ул. Советсткая пл.,15 Курской области Окончание таблицы 1 Межрайонная инспекция Федеральной 305018 г. Курск, ул. Резиновая, д.4а налоговой службы России № 5 по Курской области Межрайонная инспекция Федеральной 306700, Курская обл., Касторенский налоговой службы России № 6 по район, п. Касторное, ул. Фрунзе, 110 Курской области Межрайонная инспекция Федеральной 306200, Курская обл., Пристенский р-н, налоговой службы России № 7 по п. Пристень, ул. Ленина,7.

Курской области Межрайонная инспекция Федеральной 306530 Курская обл., Щигровский налоговой службы России № 8 по район, г. Щигры, ул. Большевиков, 35.

Курской области Межрайонная инспекция Федеральной 307000 Курская обл., Мантуровский налоговой службы России № 9 по район, с. Мантурово, ул. Вискова, 2 Курской области Инспекция Федеральной налоговой 305000 г. Курск, ул. М. Горького, 37а службы России по г. Курску

6. Компетенции обучающегося, формируемые в результате прохожденияпрактики

В результате прохождения производственной налоговой практики студент должен обладать следующими профессиональными компетенциями:

ОК 1 способность к абстрактному мышлению, анализу, синтезу;

ОК-3 способностью самостоятельно приобретать (в том числе с помощью информационных технологий) и использовать в практической деятельности новые знания и умения, включая новые области знаний, непосредственно не связанных со сферой деятельности;

ПК-8 способностью готовить аналитические материалы для оценки мероприятий в области экономической политики и принятия стратегических решений на микро- и макроуровне;

ПК-9 способностью анализировать и использовать различные источники информации для проведения экономических расчетов;

ПК-10 способностью составлять прогноз основных социальноэкономических показателей деятельности предприятия, отрасли, региона и экономики в целом;

ПК -15 способностью выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства.

–  –  –

7.2 Содержание практики

1. Подготовительный этап Рабочее совещание: определение цели и задач практики, знакомство с содержанием практики, согласование плана работы с руководителем практики от академии.

Изучение структуры налоговых органов, системы управления, содержания деятельности подразделений ФНС России.

Составление плана прохождения практики в соответствии с заданием.

Изучение организационной структуры управления объекта практики.

Изучение нормативно-правовых материалов, регламентирующих деятельность налоговых органов Изучение отчетных материалов о деятельности объекта

2. Производственный этап Организация работы налоговых инспекций: задачи, функции, структура управления. Изучить нормативно-законодательную базу налоговой системы РФ.

Дать краткую характеристику современной российской налоговой системы. Ознакомиться с организацией работы Инспекций ФНС РФ по налогам и сборам, в соответствии с нормативными документами. Описать основные функции и задачи инспекций федеральной налоговой службы.

Изучить структуру ФНС России. Изучить права, обязанности и ответственность налоговых органов. Структурные подразделения ИФНС и их функции (функции того отдела (структурного подразделения), где проходит практика).

Учёт налогоплательщиков. Изучить процедуру присвоения идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Проанализировать динамику и структуру налогоплательщиков за последние годы. Разработка предложений по совершенствованию работы по постановке налогоплательщиков на учет.

Анализ контрольной работы УФНС/ИФНС за год и выявление проблем налогового администрирования.

Проанализировать результаты контрольной работы налоговой инспекции за год, дать субъективную оценку этих результатов.

Охарактеризовать проблемы деятельности органов ИФНС и представить возможные пути их решения.

Ознакомится с работой налоговых органов по учету поступлений в бюджет и порядком учета начисленных и поступивших в бюджет сумм налога. Анализ налоговых поступлений в муниципальный/региональный бюджет.

Выявление основных причин образования недоимки и обоснование предложений по сокращению объема недоимки по налоговым поступлениям в бюджет

3. Обработка и анализ собранных материалов.

Обработка собранной информации, анализ результатов исследования.

Обработка собранной информации осуществляется с помощью математических и статистических методов (группировки, относительные и средние величины, макеты таблиц и графики, индексный метод, корреляционно-регрессионный анализ, дисперсионный анализ, анализ рядов динамики, экономико-математическое моделирование).

Анализ результатов исследования заключается в виде проверки выдвинутой гипотезы, формулирования научной новизны исследования, определения положений, выносимых на защиту, формулирования практической значимости результатов исследования.

Также необходимо выполнить анализ достоверности полученных результатов; сравнение результатов исследования объекта разработки с отечественными и зарубежными аналогами, с результатами исследования годичной давности; осуществить анализ научной и практической значимости проводимых исследований.





4. Заключительный этап.

Подготовка отчета о производственной практике. Осуществляется представление результатов научного исследования на кафедре. Оформляется законченный вариант отчета.

8. Технологии, используемые студентом на практике

В рамках производственной практики используются:

• диалоговые технологии, связанные с созданием коммуникативной среды, расширением пространства сотрудничества в ходе постановки и решения производственных задач,

• структурно-логические (задачные) технологии, представляющие собой поэтапную организацию постановки производственных задач, выбора способа их решения, диагностики и оценки полученных результатов,

• диагностические технологии, позволяющие выявить проблему, обосновать ее актуальность, провести предварительную оценку применения комплекса методов и возможностей для решения конкретных производственных задач.

9. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентана практике

Производственная практика по программе «Налоговое администрирование» нацелена на углубление практических знаний и навыков студентов в сфере управления налогообложением, что предполагает изучение правовых, методических и организационных аспектов осуществления налогового регулирования в Российской Федерации.

Перед прохождением практики магистр должен внимательно изучить программу практики и обратиться к соответствующим нормативным материалам с тем, чтобы быть подготовленным к выполнению поручений, данных руководителем практики, к решению конкретных правовых вопросов.

Как при подготовке, так и в период прохождения практики рекомендуется по возникающим вопросам обращаться к законодательству, учебной, монографической литературе, материалам, публикуемым в периодической печати.

Магистру-практиканту рекомендуется совместно с руководителем практики составить на основе программы практики конкретный план прохождения практики.

10. Формы отчетности студентов о практике

По итогам практики студент представляет дневник практики (форму дневника и требования к нему см. в Приложении А). В дневник практики необходимо ежедневно записывать краткие сведения о проделанной в течение дня работе. Записи о выполняемой работе должны быть конкретными и заверяются подписью руководителя практики.

Ведение таких записей впоследствии облегчит магистру составление отчета о прохождении практики.

Студент также представляет на кафедру письменный отчет о практике.

Образец титульного листа отчета дан в Приложении Б Оформляется отчет согласно требованиям руководящего документа «Текстовые работы. Правила оформления» (РД 01.001-2011).

Общий объем отчета - 30-50 страниц.

Структура отчета:

титульный лист, индивидуальное задание на научно-исследовательскую практику, основная часть отчета, в которой представлены результаты анализа научных источников, обработки собранной числовой информации;

заключение, список использованных источников и литературы.

В отчете освещаются следующие моменты: место и время прохождения практики; описание выполняемой работы по отдельным разделам программы практики; анализ наиболее сложных и интересных научных предложений, изученных магистром на практике; указания на затруднения, которые встретились при прохождении практики; изложение спорных, сложных вопросов, возникающих по конкретным научным дискуссиям, и их анализ;

проблемные вопросы по тем или иным аспектам экономической деятельности, с которыми магистр знакомился во время практики.

В отчете магистр должен указать, как проходила практика, какую она принесла пользу в усвоении теоретического материала.

11. Форма промежуточной аттестации студентов по итогам практики.Критерии оценки

Формой аттестации по итогам производственной практики является защита отчета. Защита отчета проводится в последний день практики. Студент защищает отчет своему научному руководителю в виде научной дискуссии по первому теоретическому разделу и ответов на вопросы руководителя по второму аналитическому разделу, собранном материале, использованных методах анализа и его результатах.

«Отлично» оценивается работа студента, выполнившего весь объем работы, определенной программой практики, проявившего теоретическую подготовку и умелое применение полученных знаний в ходе практики, оформившего свой отчет в соответствии со всеми требованиями.

«Хорошо» - работа студента, который полностью выполнил программу практики, проявил самостоятельность, интерес, строго придерживался формальных требований, оформившего свой отчет с небольшими недочетами.

«Удовлетворительно» - работа студента, который выполнил программу практики, но при этом не проявил самостоятельности, допустил небрежность в формулировании выводов, не показал интереса к выполнению заданий практики, небрежно оформил отчет.

работа студента, не выполнившего «Неудовлетворительно» программу практики, или представившего отчет о практике, выполненный на крайне низком уровне.

14. Учебно-методическое и информационное обеспечение практики

Основная литература Конституция РФ (с изменениями и дополнениями от 26.05.2015 года). – 1.

Спб.: Виктория плюс, 2015.- 78с.

Налоговый Кодекс Российской Федерации: По состоянию на 25 мая 2015 2.

года – Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2015.

Федеральный закон от 27.07.06 № 137-ФЗ «О внесении изменений в 3.

часть первую и часть вторую Налогового кодекса РФ и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования».

Закон РФ от 21 марта 1991 года № 943-1 «О налоговых органах 4.

Российской Федерации» (ред. от 02.04.2014.).

Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об 5.

утверждении положения о Федеральной налоговой службе».

6. Приказ ФНС от 25 декабря 2006 г. № САЭ-3-06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки».

7. Приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@. «Об утверждении концепции планирования выездных налоговых проверок».

8. Приказ ФНС России от 6 марта 2007 г. № ММ-3-06/106@ «Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемым законодательством о налогах и сборах».

9. ПРИКАЗ от 14 января 2015 г. N ММВ-7-11/3@ ОБ УТВЕРЖДЕНИИ

ФОРМЫ УВЕДОМЛЕНИЯ О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ПРАВА

НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА НА ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ

ВЫЧЕТЫ, ПРЕДУСМОТРЕННЫЕ ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 1

СТАТЬИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ

10.Письмо Минфина России от 01.08.2007 № 03-03-06/4/104

11.Письмо ФНС от 29.10.2008 № ШТ-6-2/781 «Об отмене методических указаний по проведению комплексных выездных налоговых проверок налогоплательщиков- организаций, в состав которых входят филиалы (представительства) и иные обособленные подразделения».

12.Письмо ФНС России от 26.02.2007 №04-1-02/145@ «Об ответственности налогового агента за неперечисление налога в установленный срок»

13.Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 №5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации».

14.Постановление ФАС Уральского округа от 14.01.2010г. №Ф09С3.

15.Постановление Президиума ВАС РФ от 06.09.2005 №2746/05.

16.Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 26.08.2008 №Ф08Дадашев А.З. Налоговый контроль в Российской Федерации: учеб.

пособие. – М.: КНОРУС, 2009. – 128 с.

18.Налоги и налогообложение / Под ред. Романовского М. В., Врублевской О. В.-СПБ : Питер, 2015. – 528 с.: ил. – (Серия «Учебники для вузов»).

19.Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ: Учебник. / В.Г.

Пансков.– М.: Финансы и статистика, 2014. – 464 с.

20.Семенихин В.В. Налоговые проверки. Как с достоинством выдержать визит инспекторов / В.В.Семинихина. – М., ГроссМедиа, 2010. – 125с.

21.Спирина Л.В., Тимошенко В.А. Налоговые проверки: учеб.практическое пособие. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Экзамен, 2014.с.

22.Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. Учебник. – М.: ИНФРА-М., 2015. – 256с.

Дополнительная литература

журналы

- Бюллетень нормативных актов Федеральных органов

- Бюллетень трудового и социального законодательства РФ

- Вопросы экономики

- Налоги и налогообложение

- Налоговая политика и практика

- Налоговое планирование

- Налоговый вестник

- Налоговые споры

- Российский налоговый курьер

- Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухучет

- Деньги и кредит

- Журнал экономической теории

- Мировая экономика и международные отношения

- Российский экономический журнал

- Финансы

- Финансы и кредит

- ЭКО (экономика и организация промышленного производства)

- Экономика и математические методы

- Экономическая наука современной России

- Экономическая политика

- Экономические науки

- Нормативные акты по банковской деятельности

- Бюджет

- Бюджетные организации. Экономика и учет

- Бюджетные организации. Бухгалтерский учет и налогообложение

- Бюджетные учреждения: ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности

- БИНО: Бюджетные учреждения (с приложениями)

- Инвестиции в России

- Финансовый анализ и аудит

- Финансовый контроль

- Финансовый менеджмент

- Общество и экономика

- Проблемы прогнозирования

- Финансы и экономика. Анализ. Прогноз.

- Экономика и математические методы

- Экономист

- Экономическая политика Интернет ресурсы www.gks.ru – Государственный комитет статистики www.nalog.ru – Федеральная налоговая служба РФ www.cbr.ru – Центральный банк РФ www.wto.org – Всемирная торговая организация www.imf.org – Международный валютный фонд www.worldbank.org – Всемирный банк www.rbc.ru – РосБизнесКонсалтинг www.unctad.org - Конференция ООН по торговле и развитию www.oecd.org - Организация Экономического Сотрудничества и Развития www.ilo.org – Международная организация по борьбе за права трудящихся www.sfo.nalog.ru – Инспекции ФНС РФ по Федеральным округам и крупнейшим налогоплательщикам www.bundesfinanzministerium.de – Федеральное министерство финансов Германии СПС КонсультантПлюс – Справочная правовая система

15. Материально-техническое обеспечение практики

Эффективная организация процесса производственной практики подразумевает формирование у студентов профессиональных умений и навыков, приобретаемых в местах ее проведения. С этой целью студенты должны получать необходимые формы отчетности, консультации специалистов налоговых органов, иметь возможность ознакомления с процессом налогового администрирования и консультирования, а также изучения особенностей работы в программах, применяемых в налоговых органах.

–  –  –

ОТЧЁТ О ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ

В (ПОЛНОЕ НАИМЕНОВАНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ, ОРГАНИЗАЦИИ)

по специальности 080107 Налоги и налогообложение

ВЫПОЛНИЛ:

–  –  –

Приложение Б – Форма индивидуального задания на практику Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«КУРСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ

имени профессора И.И. Иванова»

–  –  –

Студенту__________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество) Дисциплина_____________________________________________________

__________________________________________________________________

Тема______________________________________________________________

__________________________________________________________________

Исходные данные, необходимые для выполнения задания______________

________________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Перечень подлежащих разработке вопросов или краткое содержание заданиая:__________________________________________________________

1. _____________________________________________________________

__________________________________________________________________

2. ______________________________________________________________

__________________________________________________________________

3. ______________________________________________________________

__________________________________________________________________

4. ______________________________________________________________

__________________________________________________________________

5. ________________________________________________________

__________________________________________________________________

6.______________________________________________________________

__________________________________________________________________

__________________________________________________________________

Дата выдачи задания_____________________________________________

Кафедра___________________________________________________________

__________________________________________________________________

Руководитель ____________ ________________________

(подпись) (И.О. Фамилия) Утверждаю __________ зав. кафедрой___________ _________________

(И.О. Фамилия) (дата) (подпись) Задание принял к исполнению ________________

(дата) Подпись студента _____________________________

Приложение В - Структура отчета о прохождении практики Содержание отчета о прохождении производственной налоговой практики должно включать следующие разделы:

Введение

1. Организационная характеристика организации

2. Содержание и виды федеральных налогов и сборов:

• особенности налогообложения добавленной стоимости

• налог на прибыль организаций

• налог на доходы физических лиц

• организация применения единого социального налога

3. Система региональных и местных налогов и сборов с организаций:

• объекты налогообложения

• нормативные и законодательные документы

• порядок исчисления и уплаты налогов и сборов

4. Организация и методика проведения налоговых проверок Выводы и предложения Приложения





Похожие работы:

«Группа компаний «GOLDEN STAFF» Центр Тренинги Курсы Рекрутинг Коучинг Иностранных языков www.staff.ua Тел. (044) 289 3803 | 04 ул.Шота Руставели, 39/41, 13й этаж Международная Школа Бизнес-Тренеров ICBT по методик...»

«Облигационный заем 2015г. Белгородской области (/B1/ВВ) Презентация для инвесторов Июнь, 2015г. ОБЛИГАЦИОННЫЙ ЗАЕМ 2015Г. БЕЛГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ КРАТКАЯ ИНФОРМАЦИЯ • Белгородскую область отличает высокие...»

«ПРОГРЕСС МОЛДОВЫ ДЛЯ Прогрессу 6 шагов к Maрианом Лупу с 1 шаг: Прогресс в Управлении и Экономике 2 шаг: Прогресс в Жизни Села 3 шаг: Прогресс в Образовании, Науке и Культуре 4 шаг: Прогресс в Здравоохранен...»

«Центр проблемного анализа и государственно-управленческого проектирования Степан Сулакшин. Курс лекций го государственному и политическому управлению (прочитан в Московском государственном университете,...»

«30 ноября 2009 г. Деятельность международных банков развития ЕБРР ЕАБР БРК (Банк (Европейский Международный Международная Всемирный ВЭБ (Евразийский Развития банк валютный фонд финансовая банк (Внешэкономбанк) банк Казахстана) реконструкции (МВФ) корпорация развити...»

«УДК 336.49 ОСОБЕННОСТИ И НОВОВВЕДЕНИЯ В БЮДЖЕТНЫЙ УЧЕТ ИМУЩЕСТВА КАЗНЫ А. С. Захарова, студентка V курса специальности «Финансы и кредит» ГОУВПО «Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарева» Е. А. Гутковская, канд. экон. наук, доцент кафедры экономического анализа и учета ГОУВПО «Мордовский государст...»

«Московская финансово-промышленная академия Минашкин В.Г. Шмойлова Р.А. Садовникова Н.А. Моисейкина Л.Г. Рыбакова Е.С. Теория статистики Москва, 2004 УДК 311 ББК 60.6 М 613 Минашкин В.Г., Шмойлова Р.А., Садовникова Н.А., Моисей...»

«1 Цели освоения дисциплины Цель дисциплины «Микроэкономика (продвинутый уровень)» – сформировать у обучающегося целостную систему мышления, знаний и умений в управлении материальными, информационными и финансовыми потоками в рыночных условиях, вооружить специалистов различных отраслей народ...»










 
2017 www.pdf.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - разные матриалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.