WWW.PDF.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Разные материалы
 

Pages:   || 2 |

«ИНФОРМАЦИЯ О ПРИНИМАЕМЫХ РИСКАХ, ПРОЦЕДУРАХ ИХ ОЦЕНКИ, УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И КАПИТАЛОМ ЗА ПЕРВЫЙ КВАРТАЛ 2016 ГОДА Группа ПАО «Запсибкомбанк» Информация о принимаемых ...»

-- [ Страница 1 ] --

ГРУППА ПАО «ЗАПСИБКОМБАНК»

ИНФОРМАЦИЯ О ПРИНИМАЕМЫХ РИСКАХ, ПРОЦЕДУРАХ ИХ ОЦЕНКИ,

УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И КАПИТАЛОМ ЗА ПЕРВЫЙ КВАРТАЛ 2016 ГОДА

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал

2016 года

СОДЕРЖАНИЕ

Способ и место раскрытия консолидированной финансовой отчетности

1.

Отчетный период и единицы измерения

2.

Сведения из консолидированной финансовой отчетности и консолидированной отчетности 3.

и иной информации о деятельности банковской группы

Отчетность по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия 4.

рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)» банковской группы ПАО «Запсибкомбанк»

Отчетность по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе 5.

финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)»

банковской группы ПАО «Запсибкомбанк»

Сведения общего характера о банковской группе

6.

Состав участников банковской группы

6.1.

Экономическая среда, в которой Группа осуществляет свою деятельность

6.2.

Организация управления рисками в группе

7.



Информация о принимаемых группой рисках и процедурах их оценки

8.

Кредитный риск

8.1.

Риски секьюритизации

8.2.

Рыночный риск

8.3.

Риск инвестиций в долевые ценные бумаги, не входящие в торговый портфель................ 62 8.4.

Риск инвестиций в долговые инструменты

8.5.

Процентный риск банковского портфеля

8.6.

Операционный риск

8.7.

Риск ликвидности

8.8.

Информация о показателе финансового рычага

8.9.

Информация о политике и практике вознаграждения в Группе

9.

Информация о капитале и достаточности капитала Группы

10.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года

СПОСОБ И МЕСТО РАСКРЫТИЯ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ

1.

ОТЧЕТНОСТИ

Годовая консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31.12.2015 года, и промежуточная консолидированная финансовая отчетность раскрыты на сайте Банка в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу http://www.zapsibkombank.ru.

ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД И ЕДИНИЦЫ ИЗМЕРЕНИЯ

2.

Отчетный период с 01 января 2016 года по 31 марта 2016 года.

Настоящая Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом представлена в тысячах российских рублей (далее – «тыс. рублей»), если не указано иное.

–  –  –

Обязательства Депозиты центральных банков Средства кредитных организаций Средства юридических лиц (не являющихся кредитными организациями) и физических лиц

–  –  –

Обязательства Депозиты центральных банков Средства кредитных организаций Средства юридических лиц (не являющихся кредитными организациями) и физических лиц

–  –  –

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года ОТЧЕТНОСТЬ ПО ФОРМЕ 0409813 «СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ 5.

НОРМАТИВАХ, ПОКАЗАТЕЛЕ ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА И НОРМАТИВЕ

КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ (ПУБЛИКУЕМАЯ ФОРМА)» БАНКОВСКОЙ

ГРУППЫ ПАО «ЗАПСИБКОМБАНК»

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года

СВЕДЕНИЯ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА О БАНКОВСКОЙ ГРУППЕ

6.

Данная Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом включает информацию о принимаемых рисках Публичного акционерного общества «Западно-Сибирский коммерческий банк» (далее – Банк) и его дочерних компаний (далее – Группа).

Полное (сокращенное) фирменное наименование головной кредитной организации Группы:

Публичное акционерное общество «Западно-Сибирский коммерческий банк» (ПАО «Запсибкомбанк»).

Почтовый и юридический адрес: 625000, Россия, Тюменская область, г. Тюмень, ул. 8-е Марта, 1.

Банк зарегистрирован на территории Российской Федерации 23 ноября 1990 года, осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий: Генеральная лицензия от 13 июля 2015 года № 918 на осуществление банковских операций, Лицензия от 13 июля 2015 года № 918 на осуществление банковских операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов, а также осуществление других операций с драгоценными металлами. Кроме того, Банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности. Также Банк имеет лицензию, выданную Региональным управлением Федеральной службы безопасности Российской Федерации по Тюменской области, на право осуществления деятельности по разработке, производству, распространению, техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением технического обслуживания средств, используемых для собственных нужд), выполнению работ, оказанию услуг в области шифрования информации.

Банк является членом Ассоциации Российских банков, Ассоциации кредитных организаций Тюменской области, СРО «Национальная фондовая ассоциация», Московской Межбанковской Валютной биржи, принципиальным членом Международных платежных систем VISA International и MasterCard Worldwide, участником S.W.I.F.T, участником Платежных систем: Виза, «МастерКард», «Сбербанк», Близко, ВТБ, НКО ЗАО НРД, «ОБЪЕДИНЕННАЯ РАСЧЕТНАЯ СИСТЕМА», «Универсальная электронная карта». Банк включен в «Реестр банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами», в «Реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов».

ПАО «Запсибкомбанк» осуществляет свою деятельность в соответствии с Кодексом этических принципов банковского дела Ассоциации российских банков.

ПАО «Запсибкомбанк» зарегистрирован в Налоговой службе США (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования Закона США «О налогообложении иностранных счетов»

(Foreign Account Tax Compliance Act - сокращенно « FATCA»).

ПАО «Запсибкомбанк» вошел в список банков, одобренных Банком России для сотрудничества с предприятиями оборонно-промышленного комплекса страны.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года ПАО «Запсибкомбанк» имеет статус полного соответствия Международному стандарту безопасности VISA, а также входит в список кредитных организаций, признанных значимыми на рынке платежных услуг, утвержденный Банком России.

В январе 2015 года ПАО «Запсибкомбанк» присоединился к Правилам оказания операционных услуг и услуг платежного клиринга Национальной системы платежных карт (АО «НСПК»).

Приоритетными направлениями деятельности Группы являются корпоративные и розничные банковские операции, инвестиционные, лизинговые и страховые операции на территории Российской Федерации.

Банк имеет Головной офис в городе Тюмени, 6 филиалов в Российской Федерации (1 филиал на территории Тюменской области, 1 филиал в городе Москве, 1 филиал в городе Санкт-Петербурге, 1 филиал в городе Нижнем Новгороде, 1 филиал в городе Новосибирске и 1 филиал в городе Волгограде), 80 внутренних подразделений, в том числе 69 дополнительных офисов, 7 операционных офисов, 2 операционные кассы вне кассового узла и 2 удаленных рабочих места (мини-офисы). Все структурные подразделения объединены единой телекоммуникационной и информационной системой, имеется собственный процессинговый центр.





Начиная с 7 октября 2004 года Банк является членом системы обязательного страхования вкладов, регулируемой Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов».

Среднегодовая численность персонала Группы за три месяца, закончившихся 31 марта 2016 года составила 3 177 человек (31 декабря 2015 г.: 3 219 человек).

В июле 2015 года национальным рейтинговым агентством Эксперт РА был подтвержден рейтинг Банка на уровне «А+» - «Очень высокий уровень кредитоспособности» по шкале РА «Эксперт», подуровень рейтинга I («высший»), прогноз – «стабильный». Основным фактором, позитивно влияющим на кредитоспособность Банка, является достигнутый уровень достаточности капитала, хорошая рентабельность капитала и наличие существенного запаса ликвидности. Положительно на рейтинговой оценке сказывается стабильная динамика ресурсной базы и низкий уровень просроченной задолженности в портфеле ссуд физических лиц, составляющем основную часть доходных активов.

В феврале 2015 года, после снижения суверенного рейтинга России с «BBB-» до «BB+», рейтинговое агентство Standard&Poor's ухудшило прогноз по рейтингу Банка со «стабильного» до «негативного», одновременно снизив рейтинг по национальной шкале с «ruA+» до «ruA». Как отмечают аналитики агентства, рейтинговое действие обусловлено увеличением рисков для российских банков из-за ухудшения экономической среды.

В сентябре 2015 года рейтинговое агентство Standard&Poor's подтвердило рейтинг ПАО «Запсибкомбанк» по международной шкале B+/негативный/В, по российской шкале «ruА».

Рейтинги ПАО «Запсибкомбанк» отражают мнение агентства о прочной рыночной позиции в Западной Сибири, адекватной практике риск-менеджмента и консервативных стандартах андеррайтинга, а также о взвешенном подходе к соотношению между обеспеченным и необеспеченным кредитованием физических лиц. Сохранение агентством негативного прогноза по рейтингу связано с факторами внешней среды, в частности, с неблагоприятным макроэкономическим фоном для осуществления деятельности российских банков.

ООО СК «Тюмень-Полис» является дочерней компанией ООО «Запсиблизинг». По состоянию на 01.04.2016 г. и на 01.01.2016 г. сумма вложений ООО «Запсиблизинг» в капитал ООО СК «Тюмень-Полис» составляет 120 894 тыс. руб., доля в уставном капитале составляет 96,25 % или 115 500 тыс. руб., указанные вложения при составлении консолидированной отчетности не учитываются при расчете активов, взвешенных с учетом риска в соответствии с Инструкцией Банка России №139-И, так как ООО СК «Тюмень-Полис» является консолидируемым участником.

Перечень консолидируемых участников Группы совпадает как при составлении консолидированной финансовой отчетности по МСФО, так и при раскрытии информации о рисках на консолидированной основе.

Финансовые показатели, приведенные в настоящем отчете, определены на основе консолидированной отчетности по российским правилам бухгалтерского учета, составляемой в соответствии с Положением Банка России от 11.03.2015 года № 462-П «О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп» и Положением Банка России от 03.12.2015 года №509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».

Информация о доле собственных средств (капитала) участников банковской группы в собственных средствах (капитале) банковской группы без учета взаимных операций между участниками Группы приведена ниже:

–  –  –

По состоянию на 01.04.2016 и на 01.01.2016 года дефицит собственных средств (капитала) участников Группы отсутствовал.

Совокупная сумма превышения фактической величины капитала ООО СК «Тюмень-Полис» над суммой, необходимой для покрытия принимаемых рисков (с учетом надбавки поддержания достаточности капитала), по состоянию на 01.04.2016 года составила 426 220 тыс. руб.

Результатом включения отчетных данных ООО СК «Тюмень-Полис» в расчет величины собственных средств (капитала) Группы является увеличение собственных средств (капитала) Группы на 389 395 тыс. руб. по состоянию на 01.04.2016 года.

Отчетные данные ООО СК «Тюмень-Полис» не оказывают влияния на размер открытой валютной позиции банковской группы по состоянию на 01.04.2016г. и 01.01.2016г.

6.2. Экономическая среда, в которой Группа осуществляет свою деятельность Общая характеристика Динамика развития российской экономики в отчетном периоде, в силу сохранения ее сырьевой направленности и высокой зависимости от импорта, формировалась на фоне ряда негативных внешних факторов.

Начиная с марта 2014 года США, ЕС и ряд других стран ввели несколько пакетов санкций против ряда российских чиновников, бизнесменов и компаний, действие которых продолжается по настоящее время. Данные санкции ограничивают доступ определенного перечня российских компаний к международному капиталу и рынкам экспорта, а также влекут иные неблагоприятные последствия. Сохранение напряженности геополитической обстановки продолжает оказывать негативное влияние на состояние макроэкономической ситуации.

Показатель цены на нефть, критически важный для российской экономики, сохранялся на низком уровне. По итогам трех месяцев 2016 года, закончившихся 31 марта 2016 года, средняя цена барреля нефти марки Urals составила 31,99 долл./барр., что в 1,65 раза ниже среднего значения за соответствующий период 2015 года (52,76 долл./барр.). Доля нефтегазовых доходов федерального бюджета по результатам трех месяцев 2016 года, закончившихся 31 марта, опустилась до 34% самый низкий уровень с середины 2009 года.

Официальный курс национальной валюты укрепился с 72,8827 рублей за доллар США по состоянию на 31 декабря 2015 года до 67,6076 рублей за доллар США по состоянию на 31 марта 2016 года. На фоне увеличения волатильности цен на нефть ситуация в январе-феврале 2016 года характеризовалась усилением влияния негативных тенденций и относительной стабилизацией в марте 2016 года. В связи с высокими инфляционными ожиданиями Банк России сохранял ключевую ставку на уровне 11,00% годовых. Руководство Группы считает, что принимает все необходимые меры для поддержания устойчивого положения и дальнейшего развития бизнеса Группы в сложившихся обстоятельствах.

В 2016 году на фоне низких цен на нефть отсутствовали причины для повышения рейтингов стран-экспортеров нефти, в том числе Российской Федерации.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года В феврале 2016 года международное рейтинговое агентство Standard & Poor’s подтвердило долгосрочный рейтинг России на уровне «ВВ+», сохранив негативный прогноз по рейтингу.

В апреле 2016 года агентство Fitch подтвердило долгосрочный кредитный рейтинг России на уровне «BBB-», сохранив негативный прогноз по рейтингу.

В апреле 2016 года агентство Moody’s подтвердило долгосрочный кредитный рейтинг России на уровне «Ва1». Агентство Moody's сохранило негативный прогноз по рейтингу.

Дальнейшее экономическое развитие Российской Федерации во многом зависит от эффективности экономических мер, финансовых механизмов и денежной политики, предпринимаемых Правительством РФ и Банком России, а также развития налоговой, нормативно-правовой и политической систем.

Инфляция

–  –  –

Информация об имеющихся ограничениях или препятствиях в отношении передачи денежных средств или инструментов капитала в пределах банковской группы Ограничения на заключение сделок акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью содержатся в Федеральных законах «Об акционерных обществах» и «Об обществах с ограниченной ответственностью». К таким ограничениям относятся крупные сделки и сделки заинтересованностью. В зависимости от критериев и сторон сделок они подлежат Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года одобрению Общим собранием либо Советом директоров общества. Кроме того, в соответствии со ст.11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" существуют ограничения на приобретение акций Банка в размере более 1% одним лицом, а также установление лицом прямого и косвенного контроля в отношении акционеров Банка, владеющих более 10% акций. Также ограничения на заключение сделок содержатся в Уставах обществ.

В дополнение к указанному выше можно выделить ограничения на операции по размещению активов ООО СК «Тюмень-Полис» (Указание Банка России от 16.11.2014г №3444-У «О порядке инвестирования страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов», Указание Банка России от 16.11.2014г №3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов»), направленные на соблюдение требований финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) страховых организаций.

ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ГРУППЕ

7.

Целями системы управления рисками и капиталом являются оптимизация результатов стратегического управления в условиях неопределенности внешней среды и воздействия различных рисков, достижение целевых ориентиров, предусмотренных Стратегией развития Банка, обеспечение системного подхода при принятии долгосрочных стратегических решений, укрепление финансовой устойчивости Группы.

К основным принципам управления рисками, принятым в головной кредитной организации

Группы, относятся:

Недопустимость совершения банковских операций и иных действий, приводящих к значительным изменениям в уровне принимаемых рисков и/или возникновению новых ранее неисследованных рисков;

Невозможность принятия положительного решения о проведении банковской операции, предоставлении клиентам услуг (продуктов) без соблюдения предусмотренных внутренними документами Банка надлежащих процедур;

Непрерывность использования процедур управления рисками;

Наличие системы предварительного, текущего и последующего контроля за уровнем рисков;

Открытость и понятность системы управления банковскими рисками для сотрудников, клиентов и контрагентов Банка;

Создание организационной структуры, обеспечивающей исключение возникновения конфликта интересов;

Применение информационных систем, позволяющих своевременно идентифицировать, анализировать, оценивать, управлять и контролировать риски.

Совершенствование всех элементов управления рисками с учетом стратегических задач, Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года изменений во внешней среде, требований регуляторов, изменений в мировой практике управления рисками;

Централизованный подход к управлению рисками;

Обеспечение принятия Банком рисков, адекватных масштабам его бизнеса;

Принцип пропорциональности: сложность применяемых Банком методов и процедур управления рисками и капиталом прямо пропорциональна сложности и объему осуществляемых операций;

Независимость подразделения, ответственного за управление риском, от подразделений, осуществляющих операции, подверженные риску.

Система полномочий и принятия решений Группы призвана обеспечить надлежащее функционирование, гибкость и устойчивость системы управления рисками на каждом уровне управления.

В процессе управления рисками участвуют Совет директоров, Правление, Президент Банка, а также органы управления участников Группы в пределах своих компетенций.

К компетенциям Совета директоров в том числе относятся:

определение приоритетных направлений деятельности Банка, утверждение и осуществление контроля за разработкой внутренних документов, определяющих направления стратегии развития и стратегии по управлению рисками и капиталом;

утверждение совокупного риск-аппетита Банка;

утверждение лимитов непредвиденных потерь по видам рисков, покрываемых внутренним капиталом;

контроль за достаточностью капитала, эффективностью применяемых процедур управления рисками и капиталом, соответствием данных процедур стратегии управления рисками и капиталом.

К компетенциям Правления в том числе относятся:

обеспечение условий для эффективной реализации определенной Советом директоров стратегии и политики управления рисками и капиталом;

утверждение внутренних документов, регламентирующих подробные процедуры управления отдельными видами рисков и оценки достаточности капитала.

В целях проработки вопросов, отнесенных к компетенции Совета директоров и выработки рекомендаций, создан Комитет по управлению рисками Совета директоров, который является подотчетным консультационно-совещательным органом Совета директоров.

Также в рамках системы управления рисками действуют Кредитные комитеты, Комитет по установлению лимитов банковских операций, Комитет по управлению активами и пассивами, Стратегический комитет.

В полномочия Кредитных комитетов Банка входит принятие решений по вопросам кредитования Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года заемщиков и предоставления банковской гарантии.

В полномочия Комитета Банка по установлению лимитов банковских операций входит установление лимитов банковских операций включая лимиты совокупной суммы сделок, лимиты совокупной суммы кредитного риска на одного или группу связанных заемщиков, по условным обязательствам кредитного характера (по гарантиям, неиспользованным клиентами кредитным линиям, аккредитивам), лимиты совокупной суммы кредитных требований в отношении участников (акционеров), работников, инсайдеров банка, лимита суммы требований, которая может быть выдана в целом по банку, лимиты по операциям с контрагентами и оценке их финансового положения.

Комитет по управлению активами и пассивами ответственен за обеспечение максимальных финансовых результатов при оптимальном сочетании рисков, обеспечении ликвидности Банка и соблюдении обязательных нормативов, установленных Банком России, а так же за определение общей стратегии и политики управления активами и пассивами Банка.

Основной целью деятельности Стратегического комитета является регулирование функциональных процессов стратегического управления Банка, направленное на контроль реализации Стратегии развития ПАО «Запсибкомбанк», поиск решений для повышения эффективности деятельности Банка.

В соответствии с принципом централизации системы управления рисками, основные функции по управлению кредитным риском, рыночным риском, операционным риском, риском ликвидности, процентным риском банковского портфеля, риском потери деловой репутации, стратегическим риском, страновым риском сосредоточены в Департаменте риск-менеджмента Банка как в подразделении, независимом от подразделений, осуществляющих операции, подверженные рискам. Департамент риск-менеджмента включает отдел по управлению рисками, отдел по управлению кредитными рисками, отдел финансового анализа. Департамент риск-менеджмента осуществляет в т.ч. идентификацию, оценку, мониторинг и контроль рисков, разработку и внедрение внутренних методик управления рисками, участие в принятии мер по минимизации рисков.

Функции по управлению правовым риском Банка скоординированно осуществляют Департамент риск-менеджмента и Юридическое управление.

Функции по управлению риском нарушения информационной безопасности Банка сосредоточены в Департаменте экономической безопасности, который также является подразделением, независимым от подразделений, осуществляющих операции, ведущие к принятию рисков.

Функции по управлению риском материальной мотивации персонала Банка сосредоточены в Департаменте персонала и организационного развития.

Служба внутреннего аудита наряду с другими функциями осуществляет проверку методологии оценки банковских рисков, полноты применения и эффективности процедур управления рисками.

Служба внутреннего контроля в том числе осуществляет выявление, мониторинг регуляторного риска (то есть риска возникновения у кредитной организации убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитной организации, стандартов саморегулируемых организаций (если такие стандарты или правила являются Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года обязательными для кредитной организации), а также в результате применения санкций и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов), координацию и участие в разработке мер по минимизации регуляторного риска.

Все подразделения Банка в рамках своей текущей деятельности осуществляют идентификацию и всесторонний анализ рисков, а также оценку, мониторинг и контроль принятых рисков в рамках компетенций и функциональных обязанностей каждого отдельного структурного подразделения.

В соответствие со Стратегией управления рисками и капиталом ПАО «Запсибкомбанк», принципы и подходы управления рисками и капиталом, установленные Стратегией управления рисками и капиталом, лежат также в основе организации системы управления рисками и капиталом участников Группы ПАО «Запсибкомбанк».

В ООО СК «Тюмень-Полис» действует порядок участия органов управления компании, руководителей структурных подразделений и ответственных сотрудников в управлении рисками в соответствии с Уставом, должностными инструкциями и внутренними документами. Система контроля за рисками предусматривает следующие уровни: первый уровень (низший) со стороны руководителей подразделений, второй уровень со стороны ответственного сотрудника, третий уровень (высший) со стороны генерального директора, исключительный уровень со стороны Общего собрания участников ООО СК «Тюмень-Полис». Цели и задачи, принципы управления рисками и организация управления рисками ООО СК «Тюмень-Полис» определены Политикой по управлению рисками в ООО СК «Тюмень-полис».

В дочерних компаниях (ООО СК «Тюмень-Полис», ООО «Запсиблизинг», ООО ИК «Фред») ответственность за организацию и осуществление внутреннего контроля несет руководитель компании на основании Положения о внутреннем контроле, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, Устава, Кодекса деловой этики, внутренних нормативных документов дочерних компаний.

В ООО СК «Тюмень-Полис» внутренний аудит осуществляет внутренний аудитор в лице главного специалиста по внутреннему аудиту на основании Положения об организации и осуществлении внутреннего аудита в ООО СК «Тюмень-Полис». Внутренний аудит организован ООО СК «Тюмень-Полис» в целях обеспечения надлежащего уровня надежности внутреннего контроля, оценки его эффективности и проверки соответствия деятельности страховщика законодательству Российской Федерации, оценки рисков и оценки эффективности управления рисками. Внутренний аудит организуется в соответствии с принципами независимости и риск-ориентированного подхода при его осуществлении.

Процедуры контроля за принимаемыми рисками со стороны органов управления Контроль за принимаемыми рисками осуществляется на нескольких уровнях организационной структуры Группы.

В процессе контроля участвуют:

Совет директоров, Председатель Правления и Правление Банка (рассмотрение внутренней отчетности по рискам с целью контроля за достаточностью капитала, эффективностью применяемых процедур управления рисками и капиталом, соответствием данных процедур стратегии управления рисками и капиталом, соблюдения лимитов уровней рисков);

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Подразделения Банка, осуществляющие функции по управлению рисками (в части идентификации, оценки, мониторинга рисков, поддержки эффективного функционирования системы управления рисками);

Служба внутреннего аудита (в части информирования Совета директоров, если, по мнению Службы внутреннего аудита, руководство подразделения и (или) органы управления приняли на себя риск, являющийся неприемлемым, или принятые меры контроля неадекватны уровню риска).

В рамках системы контроля за принимаемыми рисками органы управления и комитеты Банка рассматривают внутреннюю отчетность по рискам с периодичностью, закрепленной в Порядке предоставления отчетов и информации в ПАО «Запсибкомбанк».

Внутренняя отчетность по рискам включает отчеты о результатах оценки рисков (включая информацию об агрегированном объеме рисков, а также об объемах отдельных существенных видов рисков), отчеты о результатах контроля за соблюдением лимитов уровней рисков и лимитов на банковские операции, подверженные риску (включая факты нарушения установленных лимитов, в случае их наличия, и предпринимаемых мерах по урегулированию выявленных нарушений), отчеты о результатах проведения стресс-тестирования рисков, отчеты о результатах самооценки управления отдельными банковскими рисками, отчеты о состоянии достаточности собственных средств.

Совет директоров рассматривает внутреннюю отчетность Банка по рискам на ежеквартальной основе.

Комитет по управлению рисками Совета директоров рассматривает внутреннюю отчетность по рискам на ежемесячной, ежеквартальной основе, а также не реже 1 раза в полугодие в зависимости от вида риска и содержания отчетности.

Правление Банка рассматривает внутреннюю отчетность по рискам на еженедельной, ежемесячной, ежеквартальной основе, а также не реже 1 раза в полугодие в зависимости от вида риска и содержания отчетности.

Президент Банка рассматривает внутреннюю отчетность по рискам на еженедельной, а также ежемесячной основе в зависимости от вида риска и содержания отчетности.

Вице-президент, курирующий Департамент риск-менеджмента, рассматривает внутреннюю отчетность по рискам на ежедневной, еженедельной основе в зависимости от вида риска и содержания отчетности, а также осуществляет предварительное согласование отчетности, направляемой на рассмотрение органам управления Банка и комитетам.

Контроль за деятельностью дочерних организаций со стороны органов управления Банка с целью определения объективной оценки эффективности деятельности организаций, их деловой и инвестиционной активности, финансового положения осуществляется в соответствии с Положением по осуществлению контроля за деятельностью организаций, являющихся дочерними по отношению к ПАО «Запсибкомбанк», а также Положением о проведении процедуры оперативного планирования в ПАО «Запсибкомбанк». Контроль осуществляется по нескольким направлениям: за организацией деятельности, за финансовым положением, за выполнением бизнес-планов, за выполнением решений участников общества.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года

ИНФОРМАЦИЯ О ПРИНИМАЕМЫХ ГРУППОЙ РИСКАХ И ПРОЦЕДУРАХ ИХ8. ОЦЕНКИ

Эффективное функционирование Группы невозможно без наличия и развития системы управления рисками, ориентированной на международные стандарты и требования регуляторов РФ, обеспечивающей достижение желаемого уровня финансовых показателей, получения высокого внешнего рейтинга, повышения инвестиционной привлекательности организации и уровня общественного доверия. Для выполнения данных задач осуществляется совершенствование действующей в Группе системы управления рисками в соответствии со Стратегией развития Банка, а также Стратегией управления рисками и капиталом.

Система управления рисками Группы охватывает, прежде всего, следующие наиболее значимые виды рисков: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, процентный риск банковского портфеля, операционный риск.

Система управления рисками определена в соответствии со Стратегией управления рисками и капиталом, а также в соответствии с Политикой управления рисками. В развитие Стратегии управления рисками и капиталом разработаны внутренние документы Группы, определяющие подробные процедуры управления отдельными видами рисков, включающие методологию оценки, контроля и мониторинга по каждому виду риска.

Процесс по управлению рисками реализуется как последовательность действий по применению методов управления и ограничения рисков и включает следующие этапы: идентификация рисков, оценка уровней идентифицированных рисков, принятие решения о проведении операций, подверженных риску, мониторинг и контроль за принятыми объемами рисков.

В отношении существенных видов рисков определена методология их оценки, включая набор и источники данных, используемых для оценки риска, методологию проведения стресстестирования, методы, используемые для снижения риска. Банком осуществляется агрегирование количественных оценок существенных видов рисков в целях определения совокупного объема риска, принятого Банком.

Проведение стресс-тестирования по риску ликвидности осуществляется Банком ежемесячно, по кредитному риску – ежеквартально, по рыночному риску, процентному риску банковского портфеля, операционному и иным видам рисков - не реже одного раза в полугодие. Методика стресс-тестирования и порядок установления сценариев установлены внутренними документами по отдельным видам рисков.

С целью обеспечения непрерывности деятельности в случае возникновения стрессовых ситуаций в соответствии с требованиями Банка России разработаны внутренние документы План восстановления финансовой устойчивости Банка и План действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и(или) восстановление деятельности Банка в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций. В соответствии с указанными документами не реже 1 раза в год осуществляется стресс-тестирование финансовой устойчивости Банка.

Группой осуществляется мониторинг (контроль) за принятыми объемами существенных видов рисков, централизованный контроль за совокупным объемом риска.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года В целях контроля за принятыми объемами существенных видов рисков, а также минимизации рисков Банком определена система лимитов и процедуры контроля за соблюдением установленных лимитов.

Принципы системы лимитов Банка.

лимиты установлены для всех подразделений Банка, ответственных за принятие рисков;

лимиты базируются на оценках потребности в капитале и достаточности капитала;

система лимитов Банка имеет многоуровневую структуру, включающую:

общий лимит предельно допустимого уровня риска по Банку;

лимиты по видам существенных для Банка рисков;

лимиты на отдельных заемщиков (контрагентов);

Банком определяются меры по снижению объема принятых рисков в случае нарушения установленных лимитов или возникновения угрозы их нарушения;

результаты контроля лимитов включаются во внутреннюю отчетность Банка.

Контроль за объемами принятых Банком существенных видов рисков производится как в процессе осуществления операций (на стадии принятия решения об осуществлении операций), так и на стадии мониторинга уровней принятых рисков.

В соответствии с внутренними документами Банка по управлению рисками при превышении пороговой величины отдельных рисков предусмотрено информирование органов управления Банка, а также разработка ответственными подразделениями мероприятий по минимизации рисков и приведению их величин в пределах установленных лимитами уровней.

Определение риск-аппетита и оценка достаточности внутреннего капитала по головной кредитной организации Группы определяется на основе внутренней методологии. Процедуры определения риск-аппетита тесно связаны с процессами стратегического планирования. Риск-аппетит используется Банком как основа при установлении максимальных объемов рисков, которые могут быть приняты Банком и рассматриваются в качестве лимитов. Также Банком осуществляется определение текущей потребности в капитале на основе агрегированной оценки непредвиденных потерь от реализации существенных видов рисков. В целях оценки достаточности капитала осуществляются процедуры соотнесения совокупного объема необходимого Банку капитала и внутреннего капитала, имеющегося в наличии. Под внутренним капиталом подразумевается совокупный объем доступных Банку устойчивых источников формирования капитала (включая регулятивный капитал и иные надежные источники), обеспечивающих покрытие непредвиденных потерь по рискам. По результатам проведения указанной оценки достаточности внутреннего капитала устанавливаются лимиты непредвиденных потерь по видам рисков, покрываемых внутренним капиталом, соблюдение которых контролируется на ежеквартальной основе.

Применяемые Группой методы минимизации рисков в рамках политики снижения рисков более подробно описаны в разделах по соответствующему виду риска.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Группа постоянно совершенствует систему управления рисками с целью приведения в соответствие лучшим практикам и рекомендациям регулирующих органов. В течение первого квартала 2016 года проводилось последовательное совершенствование методов и процессов управления рисками в соответствии со Стратегией развития Банка.

Головная кредитная организация раскрывает Информацию о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом на ежеквартальной основе.

Контроль полноты и корректности раскрываемой информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом осуществляется ответственными подразделениями Банка в соответствии с внутренними документами Банка.

При раскрытии Информации по рискам Банк в целях определения информации, относящейся к коммерческой тайне и (или) инсайдерской информации, руководствуется Перечнем сведений, составляющих конфиденциальную информацию ПАО «Запсибкомбанк», Положением об информационной политике ПАО «Запсибкомбанк».

Концентрация рисков в разрезе географических зон

Под риском концентрации в разрезе регионов присутствия Группы понимается возможность (вероятность) потерь, возникающих в результате концентрации требований Группы к контрагентам одного географического региона в случае неблагоприятных экономических изменений в указанном регионе.

Группа осуществляет мероприятия по идентификации и анализу информационно-аналитических материалов, касающихся рисков регионов присутствия контрагентов, эмитентов долговых ценных бумаг.

Основная деятельность Группы связана с проведением операций на территории Российской Федерации. По состоянию на 1 апреля 2016 года 97,2 % активов и 99,8 % обязательств Группы приходится на Российскую Федерацию, 2,8 % активов приходится на развитые страны (на 1 января 2016г.: 98,0 % активов и 99,8 % обязательств Группы приходится на Российскую Федерацию, 2,0 % активов приходится на развитые страны).

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года

КРЕДИТНЫЙ РИСК

8.1.

Под кредитным риском понимается вероятность (угроза) потери Группой части своих ресурсов, вероятность недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате неисполнения, несвоевременного, либо неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств перед Группой в соответствии с условиями договора.

Кредитный риск является основным риском при проведении банковских операций и является наиболее существенным фактором, сдерживающим кредитную активность банковской сферы.

Рассматривая деятельность Группы ПАО «Запсибкомбанк» с позиции наличия и уровня кредитных рисков, можно отметить, что исходя из балансовых данных по состоянию на 01.04.2016г., одним из основных направлений деятельности Группы является кредитование.

Кредитный портфель Группы ПАО "Запсибкомбанк" диверсифицирован по направлениям бизнеса и имеет низкий уровень концентрации на отдельных заемщиках, что дает основания говорить о приемлемом уровне кредитного риска, присущем деятельности Группы ПАО "Запсибкомбанк". В соответствии с требованиями Банка России, Группой сформирован резерв на возможные потери по ссудам в размере 100 % от расчетного показателя, который служит источником покрытия возможных потерь.

Принимая на себя кредитные риски, Группа руководствуется принципами адекватности рисков и доходности. Группа управляет концентрацией кредитных рисков, как в отношении крупных заемщиков, так и по иным видам аналитики (отраслевая, региональная, продуктовая концентрация).

Методология оценки, мониторинга, методов выявления кредитных рисков по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в Группе, а также подходы к определению просроченных и сомнительных ссуд основаны на требованиях Положения Банка России от 26 марта 2004 г. № 254П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее – Положение Банка России №254-П).

Группа осуществляет оценку ссуд на индивидуальной основе, а также применяет портфельный метод резервирования. Оценка кредитного риска по ссудам производится как в момент принятия решения о целесообразности выдачи кредита, так и в течение всего срока действия кредитного договора на постоянной основе. При этом, классификация и оценка ссуды (портфелей однородных ссуд), определение (уточнение размера) резерва по ссуде и портфелям однородных ссуд осуществляется с периодичностью, установленной требованиями ЦБ РФ.

К портфелям однородных ссуд Группой применяются резервные требования, определенные в Положении Банка России №254-П. Внутренняя методика Группы по оценке ссуд, классифицируемым на индивидуальной основе, является консервативной и предусматривает более детализированный и дифференцированный подход к оценке кредитного риска в целях реализации принципов, заложенных в Положение №254-П.

Управление кредитными рисками осуществляется в соответствии с «Методикой управления кредитным риском в ПАО «Запсибкомбанк». Управление кредитными рисками в Группе ПАО «Запсибкомбанк» осуществляется на основе нормативных документов Банка России и внутренних Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года моделей Банка, кроме того, производится поэтапная работа по внедрению в практику Группы рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, изложенных в Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала (Базель II).

В течение 1 квартала 2016 года продолжилось совершенствование системы управления кредитным риском:

В сфере кредитования физических лиц – активное управление рисками кредитного 1.

портфеля при помощи методов портфельного анализа (коррекция кредитных программ в зависимости от фактического кредитного риска), в результате чего удалось сдержать рост кредитного риска в данном сегменте.

Совершенствование системы отчетности по кредитным рискам физических лиц и 2.

корпоративных клиентов.

Реализация проекта по созданию системы управления кредитным риском портфеля 3.

физических лиц на базе «QlikView». Реализация проекта предполагает совершенствование методики оценки кредитного риска портфеля физических лиц.

Группа осуществляет тщательный отбор потенциальных заемщиков в зависимости от целей кредитования, наличия реальных источников погашения кредита, динамики финансового положения заемщика, его кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, а также наличия достаточного обеспечения и уровня платы за кредит. Группой активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков Группа рассматривает страхование заложенного имущества заемщиков от потерь.

С целью снижения принимаемых на себя рисков Группой определены пути минимизации кредитных рисков. Для этого в Кредитной политике обозначены требования к качеству кредитного портфеля, обеспечению кредитов, регламентирован кредитный мониторинг, действует система лимитов. Система мониторинга кредитного риска в Группе построена на основе обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля кредитного риска со стороны соответствующих подразделений. Система мониторинга эффективности применяемых инструментов снижения кредитного риска основана на проведении регулярного анализа их влияния на фактически понесенные потери.

Наряду с широким спектром предупредительных мер по минимизации кредитного риска, в Группе действует эффективная система взыскания проблемной задолженности юридических и физических лиц.

Об эффективности, действующей в Группе системы управления кредитными рисками, свидетельствует сохранение качества кредитного портфеля.

Группа регулярно проводит стресс-тестирование кредитного риска в соответствии с методикой, ориентированной на опыт экстремальных кризисных потерь Группы и банковской системы в целом. Стресс-тестирование кредитного риска проводится с целью оценки потенциального воздействия на финансовое состояние Группы ряда заданных изменений в факторах кредитного риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям.

Стресс-тестирование кредитного риска включает:

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года

-оценку чувствительности кредитного портфеля к резкому негативному изменению экономических параметров;

- оценку достаточности капитала для компенсации возможных крупных убытков в результате резкого роста кредитного риска;

- определение комплекса мер для снижения уровня кредитного риска и сохранения капитала.

Порядок утверждения сценариев, методик и результатов стресс-тестирования регламентирован действующей Методикой стресс-тестирования кредитного риска.

Группа не применяет ПВР (подходы к оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов) в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала), поскольку в соответствии с Указанием Банка России от 06.08.2015г. №3752-У правом обратиться с ходатайством на получение соответствующего разрешения обладают кредитные организации с размером активов не менее 500 млрд. руб.

Рейтинги кредитоспособности рейтинговых агентств используются в целях оценки кредитного риска в рамках применения нормативных актов Банка России.

Кредитный риск контрагента Лимит кредитного риска контрагента (включая предоставленные гарантии и поручительства, а также приобретенные долговые обязательства заемщика) ограничивается Группой в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ №139-И в рамках соблюдения норматива максимального размера риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков). Лимиты кредитного риска на отдельных контрагентов устанавливаются в соответствии с утвержденными внутренними методиками в зависимости от типа контрагента (корпоративные клиенты, физические лица, кредитные организации).

Оценка кредитного риска по ссудам осуществляется в соответствии с Положением Банка России №254-П.

Описание политики по обеспечению кредитных требований контрагента залогом и управление им, а также описание основных видов залога, принимаемого Группой, описание политики по принятому обеспечению в целях ограничения риска на контрагента и определения размеров резервов на возможные потери по ссудам, изложено в разделе «Информация о снижении кредитного риска и принятом обеспечении».

По состоянию на 01.04.2016 г. и на 01.01.2016 г. производные финансовые инструменты отсутствуют.

По состоянию на 01.04.2016 года, а также на 01.01.2016 год отсутствуют привлеченные кредиты Банка России и иные обязательства, объем обеспечения по которым зависит от рейтинга кредитоспособности Банка.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Информация об активах, подверженных кредитному риску

Чистая ссудная задолженность:

–  –  –

Ссудная и приравненная к ней задолженность на 01.04.2016 (**) величина ссудной и приравненной к ней задолженности предоставлена без учета депозита в Банке России по состоянию на 01.01.2016 г. в сумме 800 000 тыс. рублей.

–  –  –

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Сведения о величине активов, взвешенных по уровню риска в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала), представлены в разделе 10 «Информация капитале и достаточности капитала Группы».

Информация о совокупном объеме кредитного риска, рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков», в разрезе основных инструментов

–  –  –

На 1 апреля 2016 года резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера сформированы в размере 197 738 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя на 01.01.2016 года на 47 765 тыс. рублей. При этом резервы по портфелям неиспользованных кредитных линий уменьшились за 1 квартал 2016 года на 1 886 тыс. рублей, на 01.04.2016 г.

составив 60 837 тыс. рублей.

На обслуживании в Группе находятся покрытые аккредитивы в размере 39 412 тыс.рублей, резервы на возможные потери по аккредитивам не формировались (на 01.01.2016 года аккредитивы составили 55 285 тыс.рублей).

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года В 2016 году Группа продолжила проведение гарантийных операций, как в национальной так и в иностранной валютах. Кроме того, ПАО «Запсибкомбанк» выставляет напрямую и через сеть своих банков-корреспондентов гарантии в пользу таможенных органов. По сравнению с началом года объем банковских гарантий уменьшился на 432 000 тыс. рублей (или на 10,1%) и составил 3 828 286 тыс. рублей.

Резервы на возможные потери по банковским гарантиям на 1 апреля 2016 года сформированы в размере 45 779 тыс. рублей, что выше данных на 01.01.2016 года на 14 694 тыс. рублей.

На 1 апреля 2016 года обязательства Группы по выкупу дефолтных закладных составили 600 000 тыс. рублей (на 01.01.2016 года обязательства также составили 600 000 тыс.рублей). Исполнение обязательства Банком перед Ипотечным агентом по выкупу дефолтных закладных предусмотрено, в случае если размер требований по дефолтным закладным превысит 5 % текущего портфеля ипотечных кредитов, права требования по которым уступлены. Резервы на возможные потери по указанным обязательствам сформированы в размере 2 100 тыс. рублей.

Поручительства, выданные Группой кредитным организациям на 01.04.2016 года и 01.01.2016 года отсутствуют.

Операции с резидентами офшорных зон на 01.04.2016 года и на 01.01.2016 года отсутствуют.

Обязательства кредитного характера в разрезе отраслевых сегментов

–  –  –

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Обязательства кредитного характера в разрезе территорий

–  –  –

По состоянию на 1 апреля 2016 года и на 1 января 2016 года остатки по счетам срочных сделок отсутствовали.

Ниже приведена информация о кредитном риске, покрываемом собственными средствами (капиталом) банковской группы, по типам контрагентов и отдельным группам активов, а также в разрезе стран, резидентами которых являются клиенты и контрагенты Группы. Все участники банковской группы являются резидентами Российской Федерации.

Сведения о кредитном риске по активам в разрезе типов контрагентов и отдельных групп активов, рассчитанном в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков»

–  –  –

Наибольшая доля кредитного риска приходится на кредитные требования к физическим лицам – 52,1%.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Сведения о кредитном риске по активам в разрезе стран, рассчитанном в соответствии с Инструкцией Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков»

–  –  –

Резерв на возможные потери на 01.04.2016 Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Кредиты, классифицированные по V категории качества, по типам контрагентов

–  –  –

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года

Информация о вложениях в долговые ценные бумаги, подверженные кредитному риску:

–  –  –

Информация об объемах и сроках просроченной и реструктурированной задолженности Одним из показателей подверженности активов риску служит величина просроченной задолженности. Просроченная задолженность по кредитам включает неисполненные в установленные договором кредитования сроки обязательства по погашению ссудной задолженности.

Ниже представлена информация об объеме просроченных активов по максимальному сроку задержки платежей, по основному долгу предоставленного и не погашенного на отчетную дату и начисленным процентным доходам.

По состоянию на 1 апреля 2016 года на счетах по учету просроченной задолженности по кредитам, предоставленным юридическим и физическим лицам (балансовый счет 458 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам») учтена общая сумма задолженности в размере 2 286 277 тыс. рублей (на 1 января 2016 года — 2 064 108 тыс.

рублей). Просроченная задолженность по кредитам за отчетный период увеличилась на 222 169 тыс. рублей.

В отношении предоставленных кредитов с просроченными сроками погашения, учтенных на балансовом счете 458, по состоянию на 1 апреля 2016 года сформирован резерв на возможные потери по просроченной задолженности в размере 2 171 480 тыс. рублей (на 1 января 2016 года — 1 911 445 тыс. рублей).

(на 1 января 2016 г.: 7 078 279 тыс. рублей) и распределились следующим образом (в указанном отчете подлежит отражению общий объем активов по максимальному сроку задержки платежей по основному долгу и/или начисленным процентным доходам по нему, предоставленного и не погашенного на отчетную дату):

–  –  –

Группой разработаны механизмы реструктуризации задолженности, оптимизирующие финансовую нагрузку и платежный график должников, что, в свою очередь, позволяет привести график платежей по кредиту в соответствии с денежными потоками заемщиков и минимизировать уровень потенциальных потерь.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Реструктурированная задолженность корпоративного сектора Объем реструктурированной ссудной задолженности корпоративного сектора (юридические лица и индивидуальные предприниматели) на 01 апреля 2016 года составил 7 189 796 тыс. рублей, что составляет 34,6% от общего кредитного портфеля корпоративного сектора и 11,2% от общего кредитного портфеля Группы.

В разрезе типов контрагентов можно выделить реструктурированные ссуды юридическим лицам – 94% и индивидуальным предпринимателям – 6% от объема реструктурированных кредитов корпоративного сектора.

Среди видов финансовых инструментов наибольшую долю занимают реструктуризации по договорам кредитных линий – 74 %, меньшую по срочным кредитам – 22 % и овердрафтам – 4 % от общего объема реструктурированных кредитов.

Объем реструктурированной ссудной задолженности корпоративного сектора (юридические лица и индивидуальные предприниматели) на 01 января 2016 года составил 8 023 855 тыс. рублей, что составляет 35,2 % от общего кредитного портфеля корпоративного сектора и 12,1 % от общего кредитного портфеля Группы.

В разрезе типов контрагентов можно выделить реструктурированные ссуды по состоянию на 01 января 2016 года: юридическим лицам – 95% и индивидуальным предпринимателям – 5% от объема реструктурированных кредитов корпоративного сектора.

Среди видов финансовых инструментов наибольшую долю занимают реструктуризации по договорам кредитных линий - 78%, меньшую по срочным кредитам – 19% и овердрафтам – 3% от общего объема реструктурированных кредитов.

Объем реструктурированной задолженности за анализируемый период (за 1-ый квартал 2016г.) снизился в абсолютном выражении на 834 059 тыс.руб. (на 10,4%), в относительном - на 0,6% от кредитного портфеля корпоративного сектора и на 0,9% от общего кредитного портфеля Группы.

Снижение объема реструктурированных кредитов связано в основном с плановым погашением и закрытием части реструктурированных кредитов, а также меньшей загрузкой на последнюю отчетную дату неиспользованных лимитов по реструктурированным кредитным линиям.

Большая часть реструктуризаций проведена в 2015 году (объем реструктурированной задолженности юридических лиц за 2015 год увеличился на 3 805 704 тыс. рублей или на 90 %) и связана в основном со снижением процентной ставки по кредитным договорам (что не является признаком ухудшения финансового положения заемщиков, а связано со снижением ключевой ставки ЦБ РФ в 2015 году), а также увеличением сроков возврата основного долга и графика уплаты процентов на фоне общей экономической ситуации в стране.

Объем реструктурированной задолженности (приравненной к ссудной) корпоративного сектора участников Группы на 01 апреля 2016 года составил 80 281 тыс. руб. (по состоянию на 01 января 2016 года - 80 281 тыс. руб.). Данная задолженность территориально относится к Тюменской области.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Реструктуризированная задолженность (приравненная к ссудной) участников Группы по отраслям экономической деятельности:

–  –  –

Реструктурированная задолженность розничного сектора Объем реструктурированной ссудной задолженности розничного сектора на 1 апреля 2016 г.

составил 3 500 462 тыс. руб., что составляет 8,1% от кредитного портфеля розничного сектора и 5,5% от общего кредитного портфеля Группы (корпоративный и розничный сектор).

В общем объеме реструктурированной задолженности на 1 апреля 2016 г. наибольший объем реструктуризаций наблюдается по договорам потребительского кредитования – 48.9%, данный показатель уменьшился на 5.9% по сравнению с 1 января 2016 г., при этом объем реструктуризаций по ипотечным договорам кредитования увеличился на 0.4% и составил 40.7% от объема всех реструктурированных кредитов физических лиц, по продуктам «кредитная карта» и «овердрафт к зарплатной карте» показатель увеличился на 0.2% и составил 2.8% от общего объема реструктурированных, по остальным видам кредитных продуктов объем увеличился на 5.2% и составил 7,5% в общем объеме реструктурированной задолженности физических лиц.

Объем реструктурированной ссудной задолженности розничного сектора на 1 января 2016 г.

составил 3 232 349 тыс. руб., что составляет 7,4% от кредитного портфеля розничного сектора и 4,9% от общего кредитного портфеля Группы (корпоративный и розничный бизнес).

В общем объеме реструктурированной задолженности на 1 января 2016 г. наибольший объем реструктуризаций по продукту «потребительский кредит» – 54.8%, объем реструктуризаций по ипотечным договорам кредитования – 40.3%, по продуктам «кредитная карта» и «овердрафт к зарплатной карте» – 2.6%, по остальным видам кредитных продуктов – 2.3%.

Реструктуризированные кредиты розничного сектора по географическим зонам:

–  –  –

Информация о снижении кредитного риска и принятом обеспечении Основной целью проведения обеспечительной работы в Группе является обеспечение надлежащего исполнения клиентами принятых на себя обязательств перед ней по осуществляемым Группой активным операциям (операций кредитования юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, субъектов РФ, муниципальных образований, физических лиц, предоставление банковских гарантий, других видов активных операций, проводимых Группой и предусматривающих оформление обеспечения по ним) при условии минимизации банковских рисков, формирования надежного залогового портфеля и получения Группой стабильных доходов.

Группой активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств, как:

• залог имущества Заемщика (Принципала) или имущества, принадлежащего третьему лицу (недвижимость, оборудование, транспорт, товары в обороте и др.)

• банковские гарантии;

• государственные гарантии субъектов РФ, муниципальные гарантии;

• поручительство физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц;

• другие виды обеспечения, не противоречащие действующему законодательству Российской Федерации.

В зависимости от вида залогового имущества, характера сделки Группа применяет один из следующих способов оценки справедливой стоимости залога:

а) на основании экспертной оценки предмета залога (оценка, произведенная независимым экспертом, либо оценочной компанией, имеющей соответствующие лицензии и специализирующейся на конкретных направлениях производственной деятельности);

б) самостоятельное определение Банком предварительной стоимости залога (производится с учетом реальной рыночной стоимости рассматриваемого предмета залога на основании информации о стоимости аналогичного имущества, источником информации могут служить специализированные печатные издания, данные Internet и другие источники);

в) исходя из остаточной балансовой стоимости предмета залога, увеличенной на сумму НДС.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Договорная стоимость залога определяется исходя из справедливой стоимости залога с учетом применения залоговых коэффициентов в зависимости от вида имущества (залог недвижимости, прочих основных средств, товаров в обороте, залог имущественных прав и т.д.). Значения залоговых коэффициентов определены с учетом многолетней практики Группы в области кредитной, залоговой деятельности и позволяют объективно оценить реальную текущую стоимость залога.

Для принятия решения о возможности оформления предложенного обеспечения в залог осуществляется выездная проверка его сохранности и качественного состояния, в дальнейшем на регулярной основе проверка производится с выездом на место нахождения залога либо дистанционно с периодичностью и в порядке, установленными внутренними нормативными документами Группы.

В случаях, предусмотренных действующим законодательством, в обязательном порядке осуществляется государственная регистрация залога, а также страхование заложенного имущества.

Договором залога может быть предусмотрено страхование залогового имущества, которое осуществляется за счет Залогодателя или третьего юридического (физического) лица.

Необходимым условием в заключаемых договорах страхования является указание в качестве Выгодоприобретателя - Банка. Контроль за страхованием предмета залога осуществляется на основании представленного Залогодателем договора страхования, страхового полиса и платежных документов, подтверждающих факт оплаты страховой премии в соответствии с утвержденным графиком выплат страховых премий.

Договор залога действует до момента полного исполнения сторонами своих обязательств по кредитному договору/договору о выдаче банковской гарантии, в обеспечение которого оформлен соответствующий залог.

на 01.04.2016 на 01.01.2016 Вид полученного обеспечения Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам кроме ценных бумаг и драгоценных металлов 83 634 759 85 146 129 Полученные гарантии и поручительства 147 873 273 151 570 333 Итого полученное обеспечение: 231 887 503 237 087 552 Часть активов, удерживаемых в качестве обеспечения, подвержена рыночному риску. На 01.04.2016г. их залоговая стоимость составила 97 172 тыс. руб. (в т.ч. 96 205 тыс. руб. –валютные депозиты и вклады, 967 тыс. руб. – ценные бумаги сторонних эмитентов). На 01.01.2016 г.

залоговая стоимость составила 104 679 тыс. руб. (в т.ч. 103 712 – валютные депозиты и вклады, 967 тыс. руб. – ценные бумаги сторонних эмитентов).

С целью снижения влияния рыночного риска на стоимость обеспечения, Группа принимает дополнительное обеспечение по данным контрактам в виде залога имущества и/или поручительства.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года В Банке резерв на возможные потери по кредитам юридических лиц формируется с учетом обеспечения:

- I категории качества (залог депозита) справедливая стоимость обеспечения на 01 апреля 2016 года составляет 100 000 тыс. руб. (на 01.01.2016г. составляет 100 000 тыс. руб.).

- II категории качества (залог недвижимости, товаров в обороте, автотранспорта, техники и др.) справедливая стоимость обеспечения на 01 апреля 2016 года составляет 10 598 480 тыс. руб. (на 01.01.2016г. составляет 11 641 073 тыс. руб.).

Определение залоговой стоимости имущества производится в следующем порядке:

1 этап – Определение ликвидности залога и возможности принятия предмета залога в качестве обеспечения.

2 этап - Определение предварительной стоимости залога по каждой единице залогового имущества.

3 этап – Расчет справедливой стоимости залога.

4 этап – Расчет договорной (залоговой) стоимости залога. Договорная (залоговая) стоимость предмета залога – это наиболее вероятная стоимость реализации предмета залога на момент полного исполнения Заемщиком (Принципалом) своих обязательств согласно условиям кредитного договора (договора о выдаче банковской гарантии), которая будет отражаться в договоре о залоге.

5 этап – Расчет оптимальной суммы залогового обеспечения. Оптимальная сумма обеспечения – это сумма обеспечения, достаточная для обеспечения исполнения Заемщиком (Принципалом) всех обязательств перед Группой по кредитному договору (договору о выдаче банковской гарантии), а также покрытия издержек Банка и иных рисков. Цель этапа – определение достаточности предоставленного залога имущества по договорной стоимости всех предметов залога (сравнение с оптимальной суммой обеспечения).

Периодичность проверки предмета залога и определения ликвидности залога:

а) - по вновь выдаваемым кредитам (банковским гарантиям) в процессе рассмотрения кредитной заявки (заявки на выдачу банковской гарантии) и подготовки заключения о целесообразности (нецелесообразности) предоставления кредита (банковской гарантии);

б) по действующим кредитам, классифицируемым в соответствии, с Порядком классификации ссуд и формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности Группы на индивидуальной основе - не реже одного раза в квартал. Проверка залога недвижимости по действующим кредитам (выданным банковским гарантиям) корпоративных клиентов осуществляется не реже одного раза в полугодие. При этом, если залог недвижимости учитывается при формировании резерва по кредитам, то в целях достоверной оценки справедливой стоимости залога осуществляется дополнительная внеочередная проверка заложенного недвижимого имущества.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Информация о размере требований, обеспеченных в соответствии с п. 2.3 Инструкции Банка России N 139-И

–  –  –

Информация об активах, переданных в обеспечение по привлеченным кредитам Банка России.

В качестве дополнительного обеспечения по собственным обязательствам Банк может привлечь кредиты Банка России, обеспеченные нерыночными активами, а так же кредиты Банка России под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардного списка. Снижение рейтинга кредитоспособности Банка не повлияет на объем дополнительного обеспечения.

По состоянию на 01.04.2016г. отсутствуют привлеченные кредиты Банка России. Отсутствуют активы, переданные в качестве обеспечения по привлеченным кредитам Банка России. В Банке постоянно поддерживается портфель активов, принимаемых Банком России в качестве обеспечения, в том числе требований по кредитным договорам нефинансовых организаций.

Анализ кредитного риска по производным финансовым инструментам По состоянию на 01.04.2016 г. и на 01.01.2016 г. производные финансовые инструменты отсутствуют.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Риски секьюритизации 8.2.

Секьюритизация представляет собой одну из форм привлечения финансирования путем выпуска ценных бумаг, обеспеченных активами, генерирующими стабильные денежные потоки (например, портфель ипотечных кредитов, автокредитов, лизинговые активы, коммерческая недвижимость, генерирующая стабильный доход и т.п.).

Операции секьюритизации, проводимые Группой 29 сентября 2015 года Группа совершила единственную сделку по уступке Ипотечному агенту прав требований по ипотечным договорам, удостоверенным закладными. В рамках этой сделки Группа была представлена Банком. Сделка по уступке прав требования по ипотечным договорам Ипотечному агенту осуществлена с использованием мультиоригинаторной платформы секьюритизации.

В указанной сделке Банк выступил в качестве первоначального кредитора – Оригинатора (предшествующий Эмитенту кредитор по Кредитным договорам и в пользу которого производится размещение Облигаций класса «Б»).

Согласно Договора об оказании услуг по обслуживанию закладных между АО «АИЖК» и ПАО «Запсибкомбанк», Банк выполняет функции Агента по сопровождению (исполняет комплекс действий и мероприятий по сопровождению, направленных на обеспечение своевременного исполнения обязанными по Закладной лицами (заемщиками/залогодателями), а также залогодержателем (законным владельцем Закладной) принятых на себя обязательств по Закладным, Кредитным договорам, Договорам страхования, договорам об ипотеке, а также иных действий и мероприятий, установленных Договором), а именно: услуги по сбору и перечислению платежей и обслуживанию Закладных; услуги по взаимодействию с Заемщиками; услуги по взаимодействию со страховыми компаниями; услуги по внесению изменений в Закладные и документы кредитного дела и погашение ипотеки; услуги по предоставлению отчетности и информации; услуги по взаимодействию со Специализированным депозитарием; иные услуги.

На основании Договора хранения имущества, заключенного с ООО «Специализированный депозитарий Сбербанка», Банк выступает в качестве Хранителя проданных Закладных (осуществляет фактическое хранение Закладных).

Также в совершенной сделке Банк выступил инвестором младшего транша облигаций (неконвертируемых документарных процентных жилищных облигаций с ипотечным покрытием на предъявителя с обязательным централизованным хранением класса "Б3/3") общей номинальной стоимостью 494 млн. рублей.

Основной задачей, решаемой Банком при заключении сделки по уступке прав требований по ипотечному кредитному портфелю, является привлечение дополнительных источников фондирования для дальнейшего развития Банка, а также хеджирование процентного риска за счет уступки прав требования по кредитам Ипотечному агенту, под залог которых привлекаются долгосрочные ресурсы под заранее оговоренную процентную ставку.

Оценка активов в указанной сделке осуществлялась без привлечения рейтинговых агентств.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Краткое описание учетной политики Группы в области секьюритизации.

Учет операций по уступке прав требования по заключенным договорам на предоставление кредитов осуществляется в соответствии с главой 3 Приложения 11 к Положению Банка России от 16.07.2012г. №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с использованием балансового счета 61214 «Реализация (уступка) прав требования по заключенным кредитной организацией договорам на предоставление (размещение) денежных средств». Расчеты по сделке осуществляются с использованием счета 47423 «Требования по прочим операциям».

Одновременно с уступкой права требования по заключенным договорам на предоставление кредитов списывается с внебалансовых счетов соответствующее обеспечение.

Балансовые и внебалансовые секьюритизационные требования на 01.04.2016г.

По состоянию на 01.04.2016г. на балансе Группы отражены неконвертируемые документарные процентные жилищные облигации с ипотечным покрытием на предъявителя, эмитент – ЗАО «Мультиоригинаторный ипотечный агент 1», в сумме 494037 тыс. рублей (на 01.01.2016г.: 494 037 тыс. рублей). Величина фактически сформированного резерва на 01.04.2016г. составляет 4 940 тыс. рублей (на 1 января 2016г.: 4 940 тыс. рублей).

В целях диверсификации рисков по портфелю переуступленных прав требований по ипотечным договорам с Ипотечным агентом заключен договор купли-продажи дефолтных закладных. В рамках данного договора на внебалансовом счете Группой отражены обязательства по выкупу дефолтных закладных в сумме 600 000 тыс. рублей (на 01.01.2016г.: 600 000 тыс. рублей).

Исполнение данного обязательства Группой перед Ипотечным агентом предусмотрено в случае, если размер требований по дефолтным закладным превысит 5% текущего портфеля ипотечных кредитов, права требования по которым уступлены. Величина фактически сформированного резерва под обязательства по выкупу дефолтных закладных на 01.04.2016г. составляет 2 100 тыс.

рублей (на 01.01.2016г.: 2 100 тыс.рублей).

Для целей осуществления уставной деятельности Ипотечному агенту была открыта кредитная линия. По состоянию на 01.04.2016г. в рамках указанной кредитной линии предоставлен кредит в сумме 11 846 тыс. рублей (на 01.01.2016г.: 11 846 тыс. рублей), величина фактически сформированного резерва под ссудную задолженность на 01.04.2016г. составляет 118,5 тыс.

рублей (на 01.01.2016г.: 118,5 тыс. рублей). Срок предоставления денежных средств по договору кредитной линии истек 01.10.2015г., в связи с чем неиспользованный лимит по состоянию на 01.04.2016г. составляет 0 рублей (на 01.01.2016г.: сумма неиспользованного лимита 0 рублей, величина фактически сформированного резерва под неиспользованный лимит задолженности 0 рублей). Требования по начисленным процентам на 01.04.2016г. составили 1 315,9 тыс. рублей (на 01.01.2016г.: 977,2 тыс. рублей). Величина фактически сформированного резерва под требования по начисленным процентам на 01.04.2016г. составляет 13,2 тыс. рублей (на 01.01.2016г.: 9,8 рублей).

В целях формирования резервного фонда Ипотечному агенту предоставлен срочный кредит. По состоянию на 01.04.2016г. кредит предоставлен в сумме 84,8 млн. рублей (на 01.01.2016г.: 84,8 млн. рублей). Величина фактически сформированного резерва под ссудную задолженность на 01.04.2016г. составляет 848 тыс. рублей (на 01.01.2016г.: 848 тыс. рублей). Требования по Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года начисленным процентам на 01.04.2016г. составили 4 911 тыс. рублей (на 01.01.2016г.: 2 485,5 тыс.

рублей). Величина фактически сформированного резерва под требования по начисленным процентам на 01.04.2016г. составляет 49,1 тыс. рублей (на 01.01.2016г.: 24,9 тыс. рублей).

Подходы, применяемые к определению величины собственных средств (капитала) при проведении операций по секьюритизации.

Группа применяет стандартизированные подходы при определении требований к величине собственных средств (капиталу) в отношении балансовых и внебалансовых требований и обязательств, возникающих в связи с осуществлением сделок по уступке прав требований. В целях определения требований к достаточности собственных средств (капитала) в отношении требований и обязательств, учтенных на балансовых и внебалансовых счетах Группы, возникающих в связи с проведением сделок по уступке прав требований, рейтинги не применяются.

Величина резерва на возможные потери по инструментам, возникшим в рамках сделки секьюритизации:

Наименование инструмента На 01.04.2016 На 01.01.2016 Условные обязательства по кредитной линии 0,0 0,0 Условные обязательства по выкупу дефолтных закладных 2 100,0 2 100,0

–  –  –

Информация об уровне кредитного риска по облигациям младшего транша, рассчитанного в соответствии с Инструкцией Банка России №139-И, в отчетном периоде по сравнению с Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года предыдущим отчетным периодом существенно изменилась в связи с актуализацией данной Инструкции с 01.01.2016 года.

В соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» в отчетном периоде требования к капиталу не определяются в отношении требований (обязательств) банковского (торгового) портфеля, учтенных (удерживаемых) на балансовых и внебалансовых счетах в связи со сделкой по уступке прав требований.

Отчетные данные Ипотечного агента не включены в расчет величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группы в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 года N 509-П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп», поскольку ЗАО «Мультиоригинаторный ипотечный агент 1» не является структурированным предприятием, Банк не осуществляет руководство его значимой деятельностью.

Совокупный объем учтенных (удерживаемых) и приобретенных требований (обязательств), отражаемых на балансовых и внебалансовых счетах на отчетную дату в связи со сделками по уступке прав требований.

Банк переуступил права требования по ипотечным договорам, удостоверенным закладными, в сумме 2 542,8 млн. рублей (2 518,4 млн. рублей – остаток основного долга, 24,4 млн. рублей начисленные, но не полученные проценты), в том числе балансовая стоимость требований, отнесенных к IV категории качества составила 1,5 млн. рублей (1,48 млн. рублей остаток основного долга, 0,02 млн. рублей - начисленные, но не полученные проценты); требования, отнесенные к V категории качества, отсутствуют. Убытки, понесенные Банком в связи с осуществлением сделки по уступке прав требований по ипотечным договорам, отсутствуют.

В целях диверсификации рисков по портфелю переуступленных прав требований по ипотечным договорам с Ипотечным агентом заключен договор купли-продажи дефолтных закладных. В рамках данного договора на внебалансовом счете Банком отражены обязательства по выкупу дефолтных закладных в сумме 600 млн. рублей (на 01.01.2016г.: 600 млн. рублей). Исполнение данного обязательства Банком перед Ипотечным агентом предусмотрено в случае, если размер требований по дефолтным закладным превысит 5% текущего портфеля ипотечных кредитов, права требования по которым уступлены. Величина фактически сформированного резерва под обязательства по выкупу дефолтных закладных на 01.04.2016г. составляет 2 100 тыс. рублей (на 01.01.2016г.: 2 100 тыс.рублей).

Проведение операций секьюритизации в отчетном периоде В отчетном периоде Группа не участвовала в операциях секьюритизации. Единственная сделка секьюритизации была проведена 29 сентября 2015 года. На 2016 год сделок переуступки прав требований ипотечным агентам и специализированным обществам по кредитным договорам физических лиц не запланировано.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Информация о юридических лицах, которые привлекаются для секьюритизации активов третьих лиц.

В качестве Ипотечного агента по сделке секьюритизации, в которой Банк принял участие, выступило Закрытое акционерное общество «Мультиоригинаторный ипотечный агент 1» (далее – Ипотечный агент), Операции секьюритизации, обязательным условием которых является досрочное погашение секьюритизированных требований.

По состоянию на 01.04.2016г. Группа не принимала участия в операциях секьюритизации, обязательным условием которых является досрочное погашение секьюритизированных требований.

Сомнительные, просроченные, обесцененные секьюритизированные активы и убытки по ним.

На 01.04.2016 г. в проданном портфеле дефолтными признаны 8 закладных по причине ненадлежащего исполнения Заемщиками своих кредитных обязательств (просроченная задолженность сроком свыше 90 дней). Остаток ссудной задолженности по этим закладным составляет 30 116 тыс. рублей. Во 2-м квартале 2016 года планируется осуществить обратный выкуп данных кредитов.

Под риском (просрочка платежа более 1-го платежного периода) находятся 2 закладные с остатком ссудной задолженности 4 815 тыс. рублей.

РЫНОЧНЫЙ РИСК

8.3.

Рыночный риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы. Рыночный риск включает фондовый риск, валютный риск, процентный риск и товарный риск.

Управление рыночными рисками Группы осуществляется на основе внутренних моделей Группы, пруденциальных норм Банка России, а также рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.

Информация о финансовых инструментах торгового портфеля Понятие «торговый портфель» используется в значении и определяется в соответствии с МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». Одним из критериев отнесения финансового инструмента к торговому портфелю является наличие намерения о реализации в краткосрочной перспективе. В соответствии с Учетной политикой краткосрочной перспективой является период времени 3 календарных месяца.

Методология определения стоимости инструментов торгового портфеля Банка закреплена в Методике определения справедливой стоимости активов и обязательств. Справедливая стоимость финансовых инструментов, обращающихся на организованном рынке, определяется на основании рыночных цен, рассчитываемых организаторами торгов. Справедливая стоимость финансовых инструментов, не обращающихся на организованном рынке, определяется на основании Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года котировок, полученных из информационно-котировальных систем, а также на основе информации о параметрах реальных сделок.

В Банке действуют Правила осуществления краткосрочных спекулятивных операций ПАО «Запсибкомбанк» на фондовой бирже, регламентирующие операции с долевыми ценными бумагами торгового портфеля.

Оценка рыночного риска торгового портфеля осуществляется на основе методологии показателя стоимости, подвергаемой риску (Value-at-Risk).

С целью минимизации рыночного риска по финансовым инструментам торгового портфеля в Банке установлены лимиты и ограничения на краткосрочные спекулятивные операции с ценными бумагами, а также лимиты на производные финансовые инструменты и на операции, совершаемые на возвратной основе.

Фондовый риск и процентный риск торгового портфеля Группа принимает фондовый риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения справедливой стоимости (кроме изменений, приводящих к процентному или валютному рискам) финансовых инструментов торгового портфеля под влиянием факторов, связанных как с эмитентом финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Также Группа принимает процентный риск торгового портфеля, возникающий вследствие изменения справедливой стоимости финансовых инструментов торгового портфеля в связи с изменением рыночных процентных ставок.

Основными источниками фондового риска являются:

изменения цен на финансовые инструменты и производные финансовые инструменты;

волатильность доходности финансовых инструментов и производных финансовых инструментов;

изменения во взаимоотношении цены на различные акции или индексы акций.

К основным источникам процентного риска торгового портфеля относятся:

изменение рыночных процентных ставок;

изменение цен на финансовые инструменты, обусловленное изменением рыночных процентных ставок.

Группа дополнительно применяет методы управления рыночным риском торгового портфеля к некоторым финансовым инструментам, не входящим в состав торгового портфеля, в частности, к ценным бумагам (долговым и долевым), имеющим текущую (справедливую) стоимость и классифицированным в соответствии с Положением Банка России от 16.07.2012 г. №385-П «О правилах бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и (или) как имеющиеся в наличии для продажи при наличии намерения об удержании в долгосрочной перспективе.

Оценка величины фондового риска и процентного риска Группы осуществляется следующими методами:

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года базовый подход в соответствии с нормативными документами Банка России по расчету кредитными организациями величины рыночного риска (Положение №511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»);

применение внутренних моделей, основанных на методологии показателя стоимости, подвергаемой риску (Value at risk);

Головная кредитная организация также осуществляет стресс-тестирование рыночного риска Банка. Базовыми параметрами стресс-тестирования являются: параллельный сдвиг и/или изменение формы кривой бескупонной доходности, снижение доходности фондового индекса, увеличение степени корреляции рынка долговых и долевых финансовых инструментов. Оценка устойчивости портфеля ценных бумаг к резкому негативному изменению базовых параметров стресс-тестирования осуществляется на основе факторной модели, а также с применением показателя модифицированной дюрации.

Методика Value-at-Risk (сокращенно VаR) представляет собой статистическую оценку максимальных потерь по выбранному инструменту (портфелю) при заданном распределении рыночных факторов за выбранный период времени с заданным уровнем вероятности.

Модель VaR основывается на следующих допущениях:

использование 99%-ного доверительного интервала;

историческое моделирование на основе анализа однодневных изменений параметра за период, не менее чем 250 торговых дней (1 календарный год);

горизонт моделирования – 1 торговый день.

Несмотря на то, что методология оценки стоимости, подверженной риску, является важным инструментом для оценки вероятной величины рыночного риска, у нее есть ряд ограничений, особенно в отношении низколиквидных рынков:

Использование исторических данных как основы для определения будущих событий может не отражать всех возможных сценариев (особенно это касается исключительно нестандартных сценариев, имеющих кризисную, экстраординарную структуру);

Использование 99%-ного доверительного интервала не принимает во внимание потери, которые могут возникнуть вне этого интервала. Существует 1% вероятности, что реальные потери будут больше, чем рассчитанная величина стоимости, подверженной риску (VaR);

Использование периода удержания вида ценной бумаги, относящейся к финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток или имеющимся в наличии для продажи, не учитывает продаж отдельных ценных бумаг до окончания периода удержания.

При проведении оценки рыночного риска Банк опирается не только на расчет стоимости, подверженной риску, так как данной методологии присущи некоторые ограничения, описанные выше. Ограничения метода расчета стоимости, подверженной риску, учитываются в том числе путем установления системы лимитов рыночного риска, а также проведения стресс-тестирования рыночного риска.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Данные о величине стоимости, подверженной риску, в отношении ценных бумаг и паев инвестиционных фондов Группы, входящих в состав финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, по состоянию на 01.04.2016 года, на 01.01.2016 года и за период представлены ниже:

–  –  –

Исходя из анализа колебаний рыночных цен по состоянию на 01.04.2016 года, максимально возможная величина убытка Группы в результате негативного изменения стоимости ценных бумаг с вероятностью 99% не превысит 1 742 тысячи рублей (по состоянию на 01.01.2016 года: 1 803 тысячи рублей).

Данные о величине стоимости, подверженной риску, в отношении риска изменения стоимости ценных бумаг Группы, входящих в состав финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, по состоянию на 01.04.2016 года, 01.01.2016 года и за период представлена ниже:

–  –  –

В целях обеспечения сопоставимости данных величины стоимости, подверженной риску, на 1 января 2016 года, а также за период были пересчитаны в связи с изменением входящих данных, публикуемых Группой «Московская биржа».

Исходя из анализа колебаний рыночных цен по состоянию на 01.04.2016, максимально возможная величина убытка Группы в результате негативного изменения стоимости ценных бумаг, входящих в состав финансовых активов, имеющихся для продажи, с вероятностью 99% не превысит 33 226 тыс. рублей (на 01.01.2016.: 38 281 тыс. рублей).

Требования к капиталу в отношении рыночного риска, рассчитываемые в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 г. №511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», по состоянию на 01.04.2016 года составляют 5 088 тыс. руб. Для обеспечения сопоставимости требования к капиталу в отношении рыночного риска на 01.01.2016 года пересчитаны в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 г.

№511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» и составляют 7 200 тыс. рублей.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Основными методами минимизации фондового риска и процентного риска ценных бумаг являются:

система лимитов фондового риска, включающая:

Лимиты на структуру портфеля ценных бумаг Лимиты на величину показателя «стоимость по риском» (VaR) Лимиты на операции с производными финансовыми инструментами Лимиты на операции, совершаемые на возвратной основе диверсификация портфеля ценных бумаг по типам финансовых инструментов, отраслевой принадлежности эмитента;

изменение состава риска: осуществление вложений в финансовые инструменты, менее подверженные влиянию неблагоприятного изменения рыночных цен.

В первом квартале 2016 года внесены изменения в Методику управления рыночным риском Банка, преимущественно предусматривающие закрепление порядка оценки товарного риска в соответствии с Положением Банка России №511-П.

Валютный риск Группа принимает валютный риск, представляющий риск получения убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы (золото) по открытым позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Внутренними и внешними факторами валютного риска являются:

неблагоприятные внешние (кризисные) обстоятельства, находящиеся вне контроля Группы, в т.ч. значительные изменения курсов иностранных валют на валютном рынке;

отрицательная переоценка иностранной валюты в результате изменения стоимости активов/пассивов Группы, учитываемых в иностранной валюте;

нарушение условий договоров и сделок в иностранной валюте, заключенных с клиентами, контрагентами.

Оценка валютного риска осуществляется Группой следующими методами:

базовый подход по оценке величины валютного риска в соответствии с нормативными документами Банка России по расчету кредитными организациями величины рыночного риска (Положение от 03.12.2015 г. №511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»);

оценка Банком уровня валютного риска на основании методологии показателя стоимости, подвергаемой риску (Value-at-Risk).

Головная кредитная организация также осуществляет стресс-тестирование валютного риска.

Базовыми параметрами стресс-тестирования являются изменение курсов валют и учетных цен на драгоценные металлы, по которым существуют открытые валютные позиции, а также изменение корреляций между курсами валют и учетными ценами драгоценных металлов. В целях оценки устойчивости Банка к резкому изменению базовых параметров стресс-тестирования используется факторная модель, описывающая взаимосвязь между курсом валют и прибылью Банка.

Анализ чувствительности финансового результата и капитала Группы к возможным изменениям обменных курсов, используемых на 01 января 2016 года, при том, что все остальные условия остаются неизменными, представлен в таблице ниже.

Разумно возможное изменение курса по каждой валюте определено исходя из анализа исторических данных о предельных колебаниях курсов валюты за декабрь 2015 года. Анализ отклонений курса валют за декабрь 2015 года показал, что разумно возможная величина отклонения курса доллара США на 1 января 2016 года может составить 10%, отклонение курса Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года

–  –  –

Минимизация валютного риска производится путем осуществления комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления обстоятельств, приводящих к валютным рискам, и (или) на уменьшение размера потенциальных убытков.

Снижению уровня валютного риска способствует:

развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации, позволяющих контролировать валютный риск на уровне исполнителя, руководителя подразделения, курирующего Вице-президента;

анализ валютных рынков на регулярной основе;

формирование портфеля валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам валют и срокам операций;

формирование и лонгирование открытой валютной позиции (ОВП) по всем валютам в пределах установленных лимитами уровней;

установление рациональных курсов обмена иностранных валют в зависимости от конъюнктуры валютного рынка, конкурентоспособности, состояния остатков кассы, возможности оперативного подкрепления;

заключение сделок по конверсионным операциям исключительно на валютной бирже и на межбанковском рынке в пределах установленных лимитов во избежание рисков дефолта контрагента;

оперативная корректировка курсов покупки/продажи наличной и безналичной валюты физическим лицам.

в случае необходимости хеджирование валютного риска с применением производных финансовых инструментов.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Товарный риск В соответствии с Положением Банка России №511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», вступившем в силу с 1 января 2016 года, Группа осуществляет оценку товарного риска.

Под товарным риском подразумевается риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения цен на товары (включая драгоценные металлы, кроме золота), принятые в залог; неблагоприятного изменения стоимости балансовых активов и пассивов, номинированных в драгоценных металлах (кроме золота) или в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России учетных цен на драгоценные металлы (кроме золота); неблагоприятного изменения стоимости производных финансовых инструментов, базисным (базовым) активом которых являются товары, договоров, по условиям которых соответствующие требования и (или) обязательства рассчитываются на основе цен на товары.

По состоянию на 1 апреля 2016 года, Группа подвержена товарному риску в части неблагоприятного изменения стоимости балансовых активов и пассивов, номинированных в серебре. Для обеспечения сопоставимости Группой также осуществлена оценка товарного риска на 1 января 2016 года.

В целях оценки товарного риска Группа использует анализ чувствительности финансового результата и капитала к возможным изменениям учетных цен на драгоценные металлы. В рамках проведения анализа чувствительности к товарному риску Группой используются открытые валютные позиции, рассчитанные в соответствии Положением Банка России от 03.12.2015г.

№509–П «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп».

Анализ чувствительности финансового результата и капитала к возможным изменениям учетных цен на серебро при том, что все остальные условия остаются неизменными, представлен в таблице ниже.

Наименование драгоценного металла Воздействие на прибыль до Воздействие на капитал, налогообложения, тыс. рублей тыс.

рублей на 01.04.2016 года:

Укрепление серебра на 11% (225,05) (180,04) Ослабление серебра на 11% 225,05 180,04 на 01.01.2016 года:

Укрепление серебра на 10% 187,72 150,18 Ослабление серебра на 10% (187,72) (150,18)

РИСК ИНВЕСТИЦИЙ В ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ, НЕ ВХОДЯЩИЕ В

8.4.

ТОРГОВЫЙ ПОРТФЕЛЬ

Группа классифицирует долевые ценные бумаги в зависимости от целей приобретения в следующие категории:

оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

имеющиеся в наличии для продажи.

Долевые ценные бумаги, классифицированные как «имеющиеся в наличии для продажи», справедливая стоимость которых не может быть надежно определена, оцениваются по Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года себестоимости. Долевые ценные бумаги, классифицированные как «имеющиеся в наличии для продажи», оцениваемые после первоначального признания по справедливой стоимости, в случае невозможности ее дальнейшего надежного определения, подлежат переносу на балансовый счет 50709 «Долевые ценные бумаги, оцениваемые по себестоимости». Учет вложений Группы в акции акционерного общества осуществляется на счете 601 «Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах», в случае, если количество таких акций составляет 20 и более процентов от общего числа размещенных голосующих акций акционерного общества.

Паи паевых инвестиционных фондов отражаются в бухгалтерском учете в порядке, установленном для долевых ценных бумаг. Паи паевых инвестиционных фондов, принадлежащие Группе, если их количество позволяет осуществлять контроль над управлением этими фондами (владеет более чем 50% от суммарного количества паёв фонда) или оказывать значительное влияние на деятельность этих фондов (владеет от 20 до 50% от суммарного количества паёв), учитываются на соответствующем балансовом счете второго порядка балансового счета 601 «Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах, паевых инвестиционных фондах».

Ценные бумаги принимаются к учету по цене приобретения. Затраты по приобретению ценных бумаг менее 1 % от суммы сделки признаются несущественными и переносятся на счет расходов в момент перехода права собственности на ценную бумагу.

Ценные бумаги, справедливая стоимость которых может быть надежно определена, подлежат переоценке, т.е. учитываются по справедливой стоимости. Справедливой стоимостью ценной бумаги признается цена, которая была бы получена при продаже ценной бумаги при проведении операции на добровольной основе между участниками рынка ценных бумаг на дату оценки.

Оценка справедливой стоимости осуществляется в порядке, определенном Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости».

Группа осуществляет переоценку ценных бумаг категорий «Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «Имеющиеся в наличии для продажи» в следующих случаях: в последний рабочий день месяца; при совершении в течение месяца операций с ценными бумагами соответствующего выпуска (эмитента); в случае изменения в течение месяца справедливой стоимости ценных бумаг соответствующего выпуска (эмитента) более чем на 10 процентов.

Справедливая стоимость для целей переоценки долевых ценных бумаг, признается рыночная цена ценной бумаги, рассчитываемая организатором торговли в соответствии с требованиями регулирующих органов. Критериями надежности определения справедливой стоимости долевой ценной бумаги является наличие рассчитанной организатором торгов рыночной цены в течение последних 3 месяцев. При отсутствии на дату проведения переоценки рыночной цены справедливой стоимостью признается последняя справедливая стоимость до даты проведения переоценки в случае, если она была рассчитана организатором торгов в течение последних 3 месяцев.

Если на дату переоценки обращающихся на организованном рынке ценных бумаг справедливая стоимость не может быть надежно определена, данная ценная бумага признается Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года необращающейся, справедливая стоимость определяется в соответствии с Методикой определения справедливой стоимости активов и обязательств (в действующей редакции).

Для ценных бумаг, выпущенных в обращение на международных финансовых рынках нерезидентами в интересах резидентов Российской Федерации, справедливая стоимость определяется по цене, рассчитанной зарубежным организатором торгов, являющейся общедоступной.

При выбытии (реализации) части ценных бумаг одного выпуска (дополнительного выпуска), себестоимость выбывающих бумаг определяется как средняя стоимость вложений в выбывающие (реализуемые) ценные бумаги пропорционально их количеству.

Участие в уставных капиталах дочерних обществ и прочее участие отражается в учете по сумме фактически вложенных средств.

Справедливая стоимость ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, определяется на основании рыночной цены «Рыночная цена (3)», рассчитанной организатором торгов ЗАО «ФБ ММВБ». Справедливая стоимость ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке, определяется Банком самостоятельно либо с привлечением внешнего оценщика.

При самостоятельном определении справедливой стоимости ценной бумаги Группа использует методы расчета справедливой стоимости ценной бумаги, определенные Методикой определения справедливой стоимости активов и обязательств (в действующей редакции).

По долевым ценным бумагам Группа определяет расчетную оценку справедливой стоимости ценной бумаги не менее чем двумя методами. Исходя из принципа осторожности, справедливой стоимостью признается минимальная из расчетных оценок. Если разница между расчетными оценками не превышает 20%, минимальная расчетная оценка признается надежной.

Если диапазон, в котором находятся расчетные оценки справедливой стоимости, является существенным (более 20% в сторону повышения или понижения), расчетные оценки не могут быть признаны надежными, долевые ценные бумаги оцениваются по себестоимости.

Справедливой стоимостью ценной бумаги, приобретенной при первичном размещении, до момента начала торгов по этой ценной бумаге, признается цена первичного размещения.

В случае реорганизации обществ в форме выделения, разделения, предусматривающей конвертацию или распределение акций вновь создаваемых организаций среди акционеров реорганизуемой организации, первоначальной стоимостью финансовых вложений признается их текущая рыночная стоимость на дату принятия к бухгалтерскому учету, рассчитанная организатором торговли на рынке ценных бумаг, а для ценных бумаг, по которым рыночная стоимость не рассчитывается, по доле пакета ценных бумаг, принадлежащих Группе, в стоимости чистых активов вновь созданной организации по данным разделительного баланса на дату его утверждения.

При проведении переоценки инвестиционных паев открытых паевых инвестиционных фондов в качестве справедливой стоимости принимается расчетная цена пая, определяемая в соответствии с «Правилами паевого инвестиционного фонда управляющей компанией, под управлением которой находится данный паевой инвестиционный фонд».

По состоянию на 01.04.2016 и на 01.01.2016 у Группы отсутствуют долевые ценные бумаги, приобретенные с целью контроля или оказания значительного влияния.

В таблицах выше в отношении ценных бумаг, текущая справедливая стоимость которых может быть надежно определена, приведена их текущая справедливая стоимость, рассчитанная на основе котировок активного рынка. Справедливая стоимость долей участия в уставном/складочном капитале юридических лиц, акций ОАО «Бенат» и паевого взноса в SWIFT не может быть Общий объем требований, взвешенных по уровню риска в соответствии с Инструкцией Банка России 139-И, по акциям, долям участия в уставном/складочном капитале юридических лиц и долей участия в паевых инвестиционных фондах по состоянию на 01.04.2016 года и 01.01.2016 года полностью покрываются капиталом Группы.

Группа не имеет намерений увеличения инвестиций в долевые ценные бумаги (акции, доли участия в уставном/складочном капитале юридических лиц и доли участия в паевых инвестиционных фондах), не входящие в торговый портфель.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года

–  –  –

В течение 1 квартала 2016 года сумма переоценки инвестиций в долевые ценные бумаги, не входящие в торговый портфель, признанная в прочем совокупном доходе, составила 32 791 тыс.

рублей (1 квартал 2015 года: 19 403 тыс. рублей); сумма переоценки инвестиций в долевые ценные бумаги, включенная в финансовый результат Группы, составила 2 229 тыс. руб. (1 квартал 2015 года: 2 956 тыс. руб.). Расходы от переоценки инвестиций в долевые ценные бумаги, не входящие в торговый портфель, признанные на счетах капитала, в т.ч. нераспределенной прибыли и прибыли отчетного периода, по состоянию на 1 апреля 2016 года составили 178 443 тыс. рублей (1 января 2016 года: 213 463 тыс. рублей).

Нереализованные расходы от инвестиций в долевые ценные бумаги, не входящие в торговый портфель, включены в основной капитал в составе текущего убытка на 1 апреля 2016, рассчитанного в соответствии с пунктом 2.2.8 Положения Банка России № 395-П, в размере 107 066 тыс. рублей (согласно пункту 8.1 Положения Банка России № 395-П).

Банк не использует предоставленное Банком России право поэтапного исключения из расчета собственных средств (капитала) инвестиций в долевые ценные бумаги финансовых организаций.

Реализованные доходы (расходы) от переоценки инвестиций в долевые ценные бумаги, не входящие в торговый портфель, признанные на счетах капитала, в первом квартале 2016 года отсутствовали.

8.5. РИСК ИНВЕСТИЦИЙ В ДОЛГОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ

Оценка чувствительности стоимости долговых ценных бумаг к изменениям процентных ставок осуществляется на основе показателя модифицированной дюрации.

Разумно возможное изменение процентных ставок определяется исходя из анализа изменения срочной структуры процентных ставок на рынке государственных ценных бумаг (кривая Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года

–  –  –

По состоянию на 1 апреля 2016 года, а также на 1 января 2016 года у Группы отсутствуют вложения в долговые ценные бумаги категорий «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» или «предназначенные для продажи», номинированные в иностранной валюте.

8.6. ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК БАНКОВСКОГО ПОРТФЕЛЯ

Группа принимает процентный риск банковского портфеля, представляющий риск ухудшения ее финансового положения вследствие снижения размера капитала, уровня доходов, стоимости активов в результате изменения процентных ставок на рынке. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако, в случае неожиданного негативного изменения процентных ставок, могут привести к снижению процентной маржи или вызывать убытки.

К основным источникам процентного риска Группы относятся:

несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);

для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам;

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);

финансовые инструменты со встроенными опционами, дающими своим владельцам право на покупку, продажу или изменение условий. Сюда же можно отнести право досрочного погашения кредитов заемщиками, а также право изъятия депозитов до установленного срока востребования.

Комитет по управлению активами и пассивами осуществляет контроль за соблюдением приемлемого уровня расхождения сроков изменения процентных ставок на постоянной основе.

Риск изменения процентной ставки регулируется диверсификацией процентных активов и пассивов по срокам погашения, для уменьшения разрывов, и установлением рыночных процентных ставок по видам активов и пассивов. Для минимизации влияния факторов процентного риска ставки по активам и пассивам регулярно пересматриваются.

Основными методами управления и минимизации процентного риска являются:

единая политика установления процентных ставок Группы по инструментам привлечения и размещения ресурсов;

изменение состава риска - перемещение ресурсов Группы в финансовые инструменты, менее подверженные неблагоприятным изменениям рыночных процентных ставок;

диверсификация финансовых инструментов на балансе Группы по срокам и видам процентных ставок (фиксированная или плавающая);

лимитирование показателей чистой процентной маржи и чистого спрэда.

По состоянию на 1 апреля 2016 объем активов Группы, чувствительных к изменению процентных ставок, составил 86 642 млн. рублей; наибольшую долю занимают кредиты (займы) и дебиторская задолженность, а также инвестиции, удерживаемые до погашения – 73,14% и 13,35% соответственно. Объем пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок, составил 74 262 млн. рублей; наибольшую долю занимают средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями – 99,27%.

На совокупный уровень процентного риска банковского портфеля по Группе преимущественное влияние оказывает процентный риск по Банку.

В целях оценки процентного риска Банком также проводится оценка процентного риска на основе управленческой отчетности методом анализа разрывов между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок (ГЭП-анализ).

По состоянию на 1 апреля 2016 года показатель относительного процентного ГЭПа ПАО «Запсибкомбанк» на интервале 1 год составил 0,96 (на 1 января 2016г.: 1,22).

Для расчета влияния изменения процентных ставок на финансовый результат и капитал Банка используется анализ чувствительности с применением разумно возможного изменения процентных ставок, подразумевающего параллельный сдвиг кривой процентных ставок. Разумно возможная величина изменения процентных ставок определялась исходя из анализа изменения среднегодовой ставки на рынке межбанковского кредитования (ставка MosPrime). Разумно возможная величина изменения процентной ставки на 1 апреля 2016 года определена в размере Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года

–  –  –

8.7. ОПЕРАЦИОННЫЙ РИСК Операционный риск - риск возникновения убытков в результате ненадежности внутренних процедур управления, недобросовестности работников, отказа информационных систем, либо вследствие влияния на деятельность Группы внешних событий.

Внутренними и внешними факторами операционного риска являются:

случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов Группы;

несовершенство организационной структуры участников Группы в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете, несоблюдение служащими установленных порядков и процедур, неэффективность внутреннего контроля;

сбои в функционировании систем и оборудования;

неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля Группы.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года В процессе управления операционными рисками Группа руководствуется действующими нормативными документами Банка России, а также «Международной конвергенцией измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель II).

Управление операционным риском осуществляется с целью выявления источников (факторов) риска и принятия риск-минимизирующих мер по снижению угрозы потенциальных убытков.

На совокупный уровень операционного риска по Группе преимущественное влияние оказывает операционные риски по Банку. Общие процессы, способы и методы, используемые в управлении операционным риском, определены в Методике управления операционным риском ПАО «Запсибкомбанк», утвержденной Правлением Банка.

Выявление операционных рисков осуществляется путем:

анализа внутренних и внешних условий функционирования бизнес-направлений на предмет наличия факторов операционных рисков, в т.ч. в рамках проектной деятельности при внедрении новых продуктов, технологий, изменении бизнес-процессов, развитии направлений деятельности и т.п.;

сбора данных о случаях реализации операционного риска.

Система управления операционным риском предусматривает процедуры ведения внутренней и внешней базы рисковых событий с целью последующей оценки и мониторинга показателей уровня риска, выявления наиболее «слабых мест».

Оценка и мониторинг операционного риска осуществляется в соответствии со следующими двумя подходами: на основе статистических данных о реальных и потенциальных потерях по рисковым событиям, зарегистрированным во внутренней базе; на основе расчета экономического капитала на покрытие операционного риска. Также в соответствии с внутренними документами осуществляется стресс-тестирование.

Размер требований к капиталу в отношении операционного риска, включаемый в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) Группы и рассчитанный с учетом подхода, предусмотренного Положением Банка России от 03.11.2009 № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» (с изменениями) на 01.04.2016 составляет 1 103 914 тыс.руб. (на 01.01.2016г.: 1 103 914 тыс.руб.); величина чистых процентных доходов, используемых для расчета требований капитала на покрытие операционного риска (средняя величина за три года) составляет 5 194 409 тыс.руб. (на 01.01.2016г.: 5 194 409 тыс.руб.); величина чистых непроцентных доходов, используемых для расчета требований капитала на покрытие операционного риска (средняя величина за три года) составляет 2 165 020 тыс.руб. (на 01.01.2016г.: 2 165 020 тыс.руб.).

Одним из способов покрытия крупных убытков, связанных с реализацией операционного риска, является специальный резервный фонд, формирование и использование которого регламентировано внутренним нормативным документом ПАО «Запсибкомбанк». Утвержденный максимальный размер специального резервного фонда составляет 50 млн. руб.

Группа управляет операционными рисками посредством установленных процедур внутреннего контроля, разработки и реализации предупреждающих мероприятий и превентивных мер, позволяющих снижать уровень операционного риска, а также посредством страхования отдельных видов операционного риска и создания специального резервного фонда.

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года В Банке применяются процедуры внутреннего контроля, предупреждающие мероприятия и превентивные меры, позволяющие снижать уровень операционного риска.

Среди таких мер можно выделить:

Установление пределов полномочий на совершение/санкционирование операций и сделок;

использование механизмов двойного контроля, принятия коллегиальных решений;

Установление лимитов и ограничений;

Предотвращение и урегулирование конфликта интересов в процессе совершения операций, при построении бизнес-процессов и пр.;

Существование системы предварительного, текущего и последующего контроля при совершении операций;

Регламентирование порядка и процедур, бизнес-процессов совершения всех основных операций во внутренних документах;

Обеспечение автоматизации бизнес-процессов, постоянный мониторинг их функционирования и принятие незамедлительных мер по устранению причин сбоев;

Обеспечение физической и информационной безопасности;

Мониторинг изменений требований законодательства и регулирующих органов и своевременное принятие мер по их соблюдению и пр.

В 1 квартале 2016г. изменений во внутренних нормативных документах Банка предусматривающих, процедуры управлении операционным риском и методы оценки риска не было.

8.8. РИСК ЛИКВИДНОСТИ Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требований по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Группа подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведением выплат по гарантиям. Группа не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как, исходя из имеющейся практики, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств. Также Группа подвержена риску ликвидности в связи с вероятностью неблагоприятного изменения стоимости и(или) недостаточной ликвидности ценных бумаг и других активов, входящих в состав вторичных резервов ликвидности.

Группа старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из средств других банков, депозитов юридических лиц/вкладов физических лиц и долговых ценных бумаг, а также инвестировать средства в диверсифицированные портфели ликвидных активов для того, чтобы иметь возможность быстро и без затруднений выполнить непредвиденные требования по ликвидности.

Информацию о движении финансовых активов и обязательств получает Департамент управления ресурсами и корреспондентских отношений Банка. Департамент управления ресурсами и корреспондентских отношений контролирует ежедневную позицию по ликвидности и в случае необходимости привлекает средства с финансовых рынков, в основном межбанковские кредиты, таким образом, осуществляя управление мгновенной и текущей ликвидностью.

Департамент управления ресурсами и корреспондентских отношений совместно с Брокерским отделом обеспечивает наличие адекватного портфеля ликвидных активов, в основном состоящего Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года из государственных и корпоративных облигаций, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Банку.

Департамент риск-менеджмента регулярно проводит анализ показателей риска ликвидности, стресс-тестирование ликвидности, строит различные сценарии, охватывающие как стандартные, так и наиболее неблагоприятные рыночные условия, таким образом, осуществляя управление долгосрочной ликвидностью.

Информация о состоянии ликвидности выносится на рассмотрение Комитета по управлению активами и пассивами. Комитет по управлению активами и пассивами на основе предоставленной информации принимает оперативные и стратегические решения по управлению ликвидностью.

Для оценки риска ликвидности применяются следующие методы:

расчет соотношения активов и пассивов разных сроков посредством расчета обязательных нормативов, установленных Банком России;

расчет разрыва активов и пассивов по срокам до погашения по Группе;

расчет коэффициентов разрыва активов и пассивов по срокам до погашения по Банку;

прогнозирование потоков денежных средств по Банку;

стресс-тестирование ликвидности Банка.

Управление риском ликвидности Группы осуществляется путем обеспечения выполнения обязательных требований Банка России в сфере управлении ликвидностью и установления лимитов на внутренние показатели ликвидности. Также Группой поддерживается достаточный объем вторичных резервов ликвидности, основную часть которого составляет портфель ликвидных ценных бумаг, принимаемых Банком России в рамках операций рефинансирования.

По состоянию на 1 апреля 2016 года все нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ выполняются. В течение последних 12 месяцев фактов невыполнения требований ЦБ РФ в части обязательных нормативов не зафиксировано.

В таблице ниже представлены разрывы ликвидности Группы по состоянию на 1 апреля 2016 года в млн.

рублей:

от 1 до от 31 до от 181 Показатели 30 дн. 180 дн. до 1 года Свыше 1 года Без срока Чистый разрыв ликвидности 17 642 (2 972) (14 492) 7 630 (7 808) на 01.04.2016 Совокупный разрыв ликвидности 17 642 14 669 178 7 808 X на 01.04.2016

–  –  –

Группа ПАО «Запсибкомбанк»

Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом за первый квартал 2016 года Представленный выше анализ осуществлен на основе отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет», согласно указанию Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации» и основан на контрактных сроках погашения. При этом портфель ценных бумаг отнесен к категории «без срока» в соответствии с возможностью использования указанных инструментов для обеспечения сделок по привлечению краткосрочных средств с целью фондирования временных разрывов ликвидности. На основе анализа исторических данных об остатках по счетам до востребования (в т.ч. расчетные счета, карточные счета), выделяется условно-постоянная часть средств, которая относится к категории «без срока». Диверсификация таких средств по количеству и типу вкладчиков, а также опыт, накопленный Группой за предыдущие периоды, указывают на то, что данные средства формируют долгосрочный и стабильный источник финансирования деятельности Группы.

Для целей долгосрочного прогноза достаточности высоколиквидных средств Банком применяется расчет платежного календаря сроком до конца планового периода. Данная мера позволяет определить, какие периоды планового года будут представлены наибольшим спросом на ликвидные средства, чтобы оценить возможность Банка привлечь достаточное количество средств для покрытия возникшей потребности.

Для оценки риска ликвидности посредством расчета разрывов по срокам погашения требований и обязательств используются модифицированные показатели избытка (дефицита) ликвидности и модифицированные коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности. При расчете показателей ликвидности Банк учитывает данные о прогнозируемых потоках, связанных с операциями Банка.

Анализируются статистические данные по остаткам на счетах до востребования, часть остатков, определенная как условно-постоянные, учитываются при расчете как средства без определенных сроков погашения. Таким образом, повышается точность прогнозирования будущих разрывов в потоках платежей.



Pages:   || 2 |
Похожие работы:

«Данная Карта была реализована при финансовой поддержке Европейского Фонда Интеграции Граждан Третьих Стран 2007-2013 (FEI), в рамках проекта CO.S.MI. Социальная Коммуникация и Иностранные Подростки в Европейских Системах Правосудия — при содействи...»

«СУХАРЕВ АЛЕКСАНДР НИКОЛАЕВИЧ ФУНКЦИЯ ДЕНЕГ КАК СРЕДСТВА НАКОПЛЕНИЯ: СОДЕРЖАНИЕ И ФОРМЫ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук специальность...»

«Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Центросоюза Российской Федерации СИБИРСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ Программа, методические указания и задан...»

«1. Место дисциплины в структуре образовательной программы Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования по направлению подготовки (специальности)...»

«Глава 3. Соотношение риски а доходности Заключение • Риск может быть определен (для корпорации особое значение имеет чистый риск) как вероятность осуществления неблагоприятного со...»

«Введение Отчет о результатах деятельности Правительства Республики Башкортостан в 2014 году подготовлен в соответствии со статьей 87 Конституции Республики Башкортостан. В истекшем году деятельность Правительства Республики Башкортостан была направлена на реализацию социальной и экономической полити...»

«1 1. Цель освоения дисциплины Формировать знания и понимания комплексной системы организационных, социально-экономических, юридических и психологических отношений и умения раскрывать и использовать возможности персонала для достижения цели организации и личных целей сотрудника.2...»

«Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова МОСКОВСКАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «ДЕМОГРАФИЯ» Направление 080100 Экономика для подготовки студентов – бакалавров...»

«_ Е-ФАКТОРИНГ Инструкция по работе с сервисом СФЕРА Курьер _ esphere.ru www.esphere.ru Оглавление Оглавление ВВЕДЕНИЕ ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ СХЕМА ОБМЕНА ДОКУМЕНТАМИ ОПИСАНИЕ ПОРЯДКА ОБМЕНА НАЧАЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ. ПОСТАВКА ШАГ 1. РЕЕСТР ПЕРЕДАННЫХ ДЕНЕЖНЫ...»

«АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НАУК Для выражения мнения о состоянии бухгалтерского учета наличия и движения основных средств осуществляется система контроля. Таким образом, обеспеченность предприятия ос...»

«УДК 31.311.33 МНОГОМЕРНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ РЕГИОНОВ ПО УРОВНЮ КРИМИНОГЕННОСТИ Агапова Татьяна Николаевна доктор экономических наук, профессор кафедры экономической безопасности, финансов и экономического анализа E-mail:tnagapova@gmail.com Московский университет МВД России имени В.Я. Кикотя г. Москва Музалёва Татьяна Ива...»

«^азшмиъ ониЧМПЫНМИОДЬРЬ ш ^ ы г м и ь В Ь И Ф ЩЧ Я Р ИЗВЕСТИЯ АКАДЕМИИ НАУК АРМЯНСКОЙ ССР ^ п г Ц Ц С ^|нпп1р |и 1 Ь ш шш ш ш г 1С г № 4, 1960 Общественные науки СООБЩЕНИЯ И ПУБЛИКАЦИИ С. А. Вартанян Забастовка в Эриванской гимназии Февральская буржуазно-демократическая революция не улучшила положение тру...»

«ДОГОВОР КОРПОРАТИВНОГО ДИЛИНГА г. Москва 20 г. Инвестиционный Банк «ВЕСТА» (Общество с ограниченной ответственностью) в лице _, действующего на основании _ (далее Банк), с одной стороны, и _, в лице _, дейс...»

«+ Инженерно-Экономический институт (ИНЖЭКИН МАИ) Приемная кампания 2012 года + День открытых дверей 11 февраля 2012 Инженерно-Экономический институт ИНЖЭКИН МАИ + День открытых дверей 11 февраля 2012 Инженерно-Экономический институт ИНЖЭКИН МАИ + Наши преподаватели Более 70% преподавательского состава прошло обучение на сем...»

«Дагестанский государственный институт народного хозяйства «Утверждаю» Ректор, д.э.н., профессор Бучаев Я.Г. 21июня 2010г. Кафедра «Маркетинг и коммерция» РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ «Маркетинг» Специальность 080105.65 «Финансы и кредит» Квалификация экономист Махачкала – 2010г. УДК 339.138 (075.8) ББ...»

«Программа обучения составлена на основе синтеза образовательного опыта зарубежных школ бизнеса и традиций отечественного высшего образования. В процессе обучения основной акцент делается на формирование практических навыков принятия управленческих решений и эффективной коммуникации. Специальность переподготовки 1-26 02 74 Дел...»

«Министерство образования и науки Российской Федерации ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «САРАТОВСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ Н.Г.ЧЕРНЫШЕВСКОГО Кафедра Экономической теории и национальной экономики наимено...»

«ЦЕЛЬ И МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА Значение финансового анализа 1. Цели и задачи финансового анализа 2. Роль финансового анализа в принятии управленческих решений 3. Взаимосвязь финансового и управленческо...»

«Земенцкий Юрий Владимирович Стратегии диверсификации малых лесопильных предприятий Северо-Западного региона 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексам...»

«1С-Битрикс: Управление сайтом Курс «Администрирование. Бизнес» Интернет-магазин Интернет-магазин Для создания интернет-магазина предназначен модуль Интернет-магазин, позволяющий осуществлять продажу товаров и услуг с сайта. Интернет-магазин состоит из следующих функ...»

«ВЕСТНИК ТОМСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА № 311 Июнь 2008 ЭКОНОМИКА УДК 339.72.053.1 Т.Ю. Артибякина ЧАСТНАЯ ВНЕШНЯЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЙ АСПЕКТ Исследуются природа и особенности внешней...»










 
2017 www.pdf.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - разные матриалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.