WWW.PDF.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Разные материалы
 

«ВЛИЯНИЕ ИННОВАЦИОННОЙ АКТИВНОСТИ НА ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ РОССИЙСКИХ ХОЛДИНГОВ ...»

На правах рукописи

РЫЖКОВА Элла Игоревна

ВЛИЯНИЕ ИННОВАЦИОННОЙ АКТИВНОСТИ НА

ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ

РОССИЙСКИХ ХОЛДИНГОВ

Специальность 08.00.05 – Экономика и управление народным

хозяйством (управление инновациями)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Санкт-Петербург – 2011

Работа выполнена в Национальном исследовательском университете информационных технологий, механики и оптики

Научный руководитель: кандидат экономических наук, доцент Мурашова Светлана Витальевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, доцент Засенко Вилена Евгеньевна доктор экономических наук, профессор Колесников Александр Михайлович

Ведущая организация: Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации» Северо-западный институт

Защита состоится «30» сентября 2011 г. в «15» часов на заседании диссертационного совета Д 212.227.07 при Национальном исследовательском университете информационных технологий, механики и оптики по адресу:



196135, Санкт-Петербург, ул. Гастелло, д. 12, ауд. 407.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Национального исследовательского университета информационных технологий, механики и оптики.

Автореферат разослан «30» августа 2011 г.

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, доцент В.В. Юсова

I.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В условиях глобализации, усиления международной конкуренции, мирового экономического кризиса конкурентоспособность становится важнейшим фактором обеспечения эффективности функционирования и устойчивого развития экономических субъектов.

В настоящее время, следуя тенденции мировой экономики по пути инновационного развития, перед российской экономикой стоит задача перехода от экспортно-сырьевого к инновационному социальноориентированному типу развития, что является главным стратегическим ориентиром Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года. В связи с этим существенную значимость приобретает активизация инновационной деятельности российских компаний.

Тенденция к укрупнению производств, а также интеграционные процессы, происходящие не только в российской, но и в мировой экономике, приводят к образованию предпринимательских объединений, самой распространенной формой которых в России являются холдинги. Несмотря на то, что в российском законодательстве отсутствует четкое определение статуса холдингов, в отечественной экономике они играют существенную роль.

Холдинговые структуры формируют значительную часть поступлений в бюджет и оказывают существенное влияние на обеспечение стабильности функционирования национальной экономики, поэтому одной из важнейших задач социально-экономического развития страны становится достижение холдингами высокого уровня конкурентоспособности.





Многоаспектность и сложность данной проблемы, ее высокая значимость для повышения эффективности деятельности холдингов обусловили научную и практическую актуальность темы диссертационного исследования.

Степень научной разработанности проблемы. Основой диссертации послужили труды зарубежных и отечественных ученых, посвященные проблемам конкурентоспособности, управлению холдинговыми структурами и вопросам исследования инноваций и инновационной деятельности компаний.

Отдельным аспектам проблемы конкурентоспособности посвящены работы известных зарубежных ученых И. Ансоффа, М. Альберта, А. Дайана, Д. Джакота, П. Друкера, Т. Коно, Ф. Котлера, А. Олливье, М. Портера, К.

Прахалада, А. Смита, Р. Урсе, Г. Хэмела и др.

Исследование вопросов повышения конкурентоспособности отражено в трудах следующих отечественных авторов: Г.Л. Азоева, М.В. Ахматовой, М.И.

Баканова, М.И. Гельвановского, П.С. Завьялова, В.В. Криворотова, Е.Ю.

Кузнецовой, В.В. Петрова, Е.В. Попова, Ю.А. Савинова, Л.Н. Сафиуллина, Н.З. Сафиуллина, С.Г. Светунькова, Х.А. Фасхиева, Р.А. Фатхутдинова, А.Д.

Шеремета, В.П. Шпалтакова, А.Ю. Юданова и др.

Проблемы обеспечения устойчивости конкурентных преимуществ нашли отражение в работах таких зарубежных авторов как Дж. Барни, Р.М. Грант, Д.Дж. Коллиз, С.А. Монтгомери. Среди отечественных исследователей можно отметить В.С. Катькало, Г.Б. Клейнера, Е.Ф. Ягафарову и др.

В формирование науки об инновациях наиболее существенный вклад внесли следующие зарубежные авторы: Д. Додгсон, Б. Санто, Р. Смитс, Б.

Твисс, Й. Шумпетер, Ф. Янсен и др.

Среди отечественных авторов, исследования которых направлены на рассмотрение проблематики инноваций, инновационной деятельности и инновационной активности выделим следующих: В.П. Баранчеев, О.В.

Васюхин, С.Б. Гальперин, С.Ю. Глазьев, И.И. Глущенко, Г.Я. Гольдштейн, И.Б. Городова, В.Н. Гунин, Г.И. Жиц, П.Н. Завлин, Е.С. Кеневич, Н.Д.

Кондратьев, Б.Н. Кузык, А.А. Трифилова и др.

Отечественными учеными, занимающимися исследованием связи инноваций с конкурентными преимуществами, являются В.Б. Артеменко, И.Б.

Гурков, Е.В. Леонтьева, О.Н. Мельников, А.И. Пригожин, В.М. Семенов, К.М.

Туманов, Р.А Фатхутдинов, В.Н. Шувалов и др.

К числу отечественных ученых, занимающихся изучением вопросов конкурентоспособности интегрированных бизнес-групп, относятся М.С.

Артеменко, Е.Л. Губина, А.Л. Загорский, М.Ю. Пролубников и др.

К отечественным исследователям, публикации которых посвящены вопросам в области холдинговых структур, относятся Д.Ю. Авельцов, Э.А.

Азроянц, Ю.Б. Винслав, А.Р. Горбунов, Я.М. Гританс, М.В. Докучаев, Б.А.

Ерзнкян, Е.Н. Кравченко, В.А. Лаптев, А.Г. Мовсесян, А.Е. Молотников, А.Н.

Палазник, А.С. Пономарев, К.Я. Портной, О.Г. Смешко, Е.А. Суханов, В.О.

Федорович, И.С. Шиткина и др. Среди зарубежных авторов отметим Г.

Гутмана, Г. Дугалла, Т. Келлера, Р. Лифмана и др.

Высоко оценивая результаты исследований названных выше ученых, следует констатировать, что проведенный в диссертации анализ показал низкий уровень разработанности вопроса повышения конкурентоспособности таких сложных интегрированных структур как холдинги, более углубленного изучения требует и вопрос влияния активизации инновационной деятельности холдинга на его конкурентоспособность.

Высокая актуальность решения данной проблемы требует более детального ее изучения и поиска новых подходов, что предопределило выбор темы, постановку цели и задач диссертационного исследования.

Целью диссертационной работы является формирование теоретикометодологических основ обеспечения качества конкурентоспособности российских холдингов посредством активизации инновационной деятельности и их практическая апробация.

Для достижения обозначенной цели в диссертационной работе поставлены и решены следующие основные задачи:

исследовать теоретические аспекты конкурентных преимуществ и конкурентоспособности компаний, определить особенности их проявления в холдингах. Выявить источники устойчивого конкурентного преимущества в рамках ресурсного подхода;

определить основные факторы и резервы повышения конкурентоспособности холдингов;

исследовать содержание понятия «инновация». На базе основных теорий конкуренции изучить значение инноваций для обеспечения конкурентных преимуществ компании;

разработать и обосновать показатели, определяющие качество конкурентных преимуществ и качество конкурентоспособности компаний;

изучить проблемы инновационной активности, исследовать институциональные условия ее формирования в российских компаниях;

исследовать влияние инновационной активности компаний на качество их конкурентоспособности;

раскрыть содержание холдинга, проанализировать специфику его организационной структуры, основные виды и причины ее трансформации. Обозначить особенности управления холдингами;

обозначить преимущества холдингов в области инновационной деятельности;

обосновать влияние качественной конкурентоспособности на рост показателей экономической эффективности холдингов (на примере холдинга «ATL»).

Объектом исследования выступают российские холдинговые структуры.

Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования качественных характеристик конкурентоспособности холдингов.

Область исследования соответствует требованиям паспорта специальности ВАК: шифр 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством; область исследования 2.12 – Исследование форм и способов организации и стимулирования инновационной деятельности, современных подходов к формированию инновационных стратегий.

Теоретической основой исследования послужили труды ведущих отечественных и зарубежных исследователей, посвященные проблемам конкурентоспособности компаний, инноваций, инновационной деятельности, инновационной активности, организации холдинговых структур.

Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы, в том числе комплексный и системный подход, методы статистического, сравнительного, структурного, логического анализа, наблюдения.

Информационную базу исследования составляют законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, статистические материалы, экспертные оценки аналитических агентств, научные монографии, публикации и статьи в периодической печати, материалы научно-практических конференций, ресурсы сети Интернет, результаты собранных и обработанных автором материалов диссертационных исследований, результаты исследований практических достижений холдинга «ATL».

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке методических подходов к формированию качественной конкурентоспособности холдингов посредством их инновационной активности.

В результате диссертационного исследования получены следующие основные результаты, характеризуемые новизной:

выявлены конкурентные преимущества, факторы и резервы повышения конкурентоспособности российских холдингов, обусловленные современными особенностями их построения и управления ими как сложными интегрированными структурами;

предложено и обосновано на основании ресурсного подхода понятие «качественное конкурентное преимущество» как устойчивое конкурентное преимущество, основанное на экономически эффективных инновациях;

предложено и обосновано понятие «качество конкурентоспособности», которым обозначается особая характеристика конкурентоспособности, построенной на комплексе качественных конкурентных преимуществ;

обоснована значимость инновационной активности для обеспечения качества конкурентоспособности компаний. Сформирована модель влияния инновационной активности на формирование качественной конкурентоспособности компаний;

предложены научно-практические рекомендации по увеличению роста показателей экономической эффективности холдинга за счет формирования качественной конкурентоспособности.

Теоретическая и практическая значимость исследования определяется актуальностью темы, основными результатами и выводами, полученными в ходе проведенной работы.

Теоретическая значимость исследования заключается в обобщении и развитии теоретических аспектов конкурентоспособности, определении холдинга как особого объекта конкурентоспособности, создании теоретикометодологических рекомендаций по развитию инновационной активности холдингов как основы создания качественной конкурентоспособности.

Практическая значимость заключается в возможности практического применения холдингами основных результатов исследования в решении задач по формированию долгосрочной конкурентоспособности и повышению экономической эффективности их функционирования.

Апробация результатов исследования. Основные теоретические и практические результаты диссертационного исследования докладывались на V Всероссийской научно-практической конференции «Конкурентоспособность предприятий и организаций» (Пенза, май 2007 г.), II Международной научнопрактической конференции «Актуальные проблемы экономики и совершенствования правового регулирования в экономике» (Пятигорск, март 2009 г.), Всероссийской научной конференции «Одиннадцатые Петровские чтения» (Санкт-Петербург, ноябрь 2009 г.), Всероссийской научнопрактической конференции «Экономика и управление в современных системах» (Волгоград, февраль 2010 г.), Международной научно-практической конференции «Экономика современного общества: актуальные вопросы антикризисного развития» (Саратов, апрель 2010 г.).

Полученные в ходе диссертационного исследования результаты нашли практическое применение в деятельности холдинга «ATL».

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 9 работ общим объемом 3,98 п.л., из них 3 работы объемом 2,23 п.л. в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ.

Объем и структура диссертации. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и пяти приложений. Общий объем диссертации составляет 188 страниц, в основном тексте представлено 6 рисунков и 28 таблиц.

Во введении обосновывается актуальность темы диссертационного исследования, определяется степень научной разработанности проблемы, формулируются цель и задачи исследования, раскрывается его научная новизна, теоретическая и практическая значимость.

В первой главе «Внутренний потенциал повышения конкурентоспособности холдингов в современных рыночных условиях»

идентифицировано место холдингов в национальной экономике, проведен анализ теоретических основ конкурентоспособности холдингов, проанализированы факторы, влияющие на внутренние резервы повышения конкурентоспособности холдингов.

Во второй главе «Влияние особенностей структуры российских холдингов на качество их конкурентоспособности» рассмотрены основные виды организационного построения холдингов в России, проанализированы причины трансформации структуры холдингов в нетиповых экономических условиях, проведен анализ адаптивности применения зарубежных моделей корпоративного управления к российским экономическим условиям в целях повышения качества конкурентоспособности.

В третьей главе «Развитие качества конкурентоспособности холдингов в условиях эволюционирующей инновационной экономики» рассмотрены инновации как важнейший фактор конкурентного преимущества компании, определено влияние инновационной активности на качество конкурентоспособности холдингов, проведена оценка влияния качества конкурентоспособности на экономическую эффективность деятельности холдингов (на примере холдинга «ATL»).

В заключении сформулированы основные результаты исследования, обоснована степень достижения поставленной цели и задач исследования.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Идея диссертационного исследования заключается в обосновании способности холдингов как сложных интегрированных структур обеспечивать долгосрочную конкурентоспособность и повышать экономическую эффективность своей деятельности за счет создания устойчивых конкурентных преимуществ, основанных на инновациях.

В экономической литературе на сегодняшний день представлено три основных подхода к определению понятия «конкурентоспособность компании»: как конкурентоспособность товаров и услуг (М. Портер, Г. Хэмел и К. Прахалад, Р. Фатхутдинов, Ю. Савинов и т.д.); как эффективность хозяйственной деятельности (Д. Джакот, П. Завьялов, Е. Попова, Х. Фасхиев, П. Забелин); как конкурентоспособность бизнес-моделей (Д. Коллиз, С.

Монтгомери).

В рамках диссертационной работы конкурентоспособность компании рассматривается как степень удовлетворения потребностей потребителей на определенном рынке по сравнению с конкурентами, при условии соблюдения компанией эффективной хозяйственной деятельности и обеспечения устойчивого долгосрочного экономического роста.

Конкурентоспособность является основной характеристикой деятельности компании на рынке. Конкурентоспособность компании – относительный показатель, базой для сравнения которого выступают аналогичные показатели конкурентов либо идеальных (эталонных) компаний. Кроме того, конкурентоспособность является динамичным показателем, изменяющимся под воздействием как внешних, так и внутренних факторов.

При анализе проблем конкурентоспособности холдингов особое внимание уделено синергизму (синергии), означающему, что эффект совместных действий выше простой суммы индивидуальных усилий, т.е. деятельность двух совместно работающих компаний оказывается более эффективной, чем тех же двух независимо оперирующих бизнес-единиц. Экономистами выделяются различные виды синергетического эффекта: экономия операционных затрат, экономия затрат на проведение НИОКР, эффект комбинирования ресурсов, увеличение размеров рыночной ниши (М. Бредли, А. Десай, Е. Ким); синергия сбыта, производственная синергия, синергия инвестирования, синергия управления (И. Ансофф ); эффект масштаба, эффект интеграции, эффект комплексных преимуществ (Д. Авельцов).

Для холдингов повышение конкурентоспособности является стратегической задачей, среди условий выполнения которой выделены необходимость постоянного анализа и оценки конкурентоспособности, разработки действенных конкурентных стратегий, своевременного создания устойчивых конкурентных преимуществ, активного поиска резервов повышения конкурентоспособности.

Резервы конкурентоспособности принято подразделить на резервы использования условий внешней рыночной среды и потери, обусловленные нерациональным использованием собственного потенциала.

Для холдингов, как сложных интегрированных структур, в качестве достаточно важных резервов повышения конкурентоспособности выделены:

резервы повышения эффективности интеграционных процессов; резервы повышения эффективности деятельности управляющей компании; резервы эффективности управления структурой холдинга и связями между подразделениями; резервы повышения эффективности использования ресурсов компаний, входящих в состав холдинга.

Средства и способы использования резервов конкурентоспособности определяют внутренние и внешние факторы, которые представляют собой потенциальные конкурентные преимущества.

М. Портер, признанный специалист в области конкуренции, факторы конкурентоспособности делит на несколько типов: основные и развитые, общие и специализированные, естественные и искусственно созданные.

Наличие у компании развитых, специализированных и искусственно созданных факторов в наибольшей степени дает возможность повысить ее конкурентоспособность. Наличие и качество таких факторов влияет на уровень конкурентных преимуществ компании и возможность их усиления. Кроме того, развитые факторы конкурентоспособности являются обязательным условием инновационной деятельности компании.

Центральным понятием конкурентоспособности выступают конкурентные преимущества. В экономической литературе выделяют три вида конкурентных преимуществ: «отработавшие» (являющиеся обязательным условием выживания компании на определенном рынке); «сохраняющие силу»

(действующие в краткосрочной и среднесрочной перспективе и требующие максимальной защиты); «устойчивые» (имеющие стратегическое значение, воспроизведение таких преимуществ конкурентами крайне затруднительно).

Устойчивость конкурентного преимущества обуславливают его источники и возможность их постоянного расширения и совершенствования.

На сегодняшний день в экономической теории существуют три концепции, которые охватывают основные источники формирования конкурентного преимущества компании: институциональная, рыночная и ресурсная. В ресурсной концепции источником конкурентных преимуществ является уникальная комбинация оригинальных и трудно поддающихся копированию специфических ресурсов компании.

Согласно ресурсной концепции, устойчивое конкурентное преимущество – это долгосрочная выгода, которая возникает в случае реализации компанией такой стратегии создания стоимости, (используя свои ценные и редкие организационные ресурсы), которая одновременно не может быть реализована никем из ее нынешних или потенциальных конкурентов.

Многими авторами (например, известными зарубежными учеными Дж.

Барни, Р.М. Грантом, Д.Дж. Коллизом, С.А. Монтгомери) в рамках ресурсного подхода определены характеристики, которыми должен обладать ресурс, на основании которого формируется устойчивое конкурентное преимущество (табл. 1).

Таблица 1 Основные характеристики ресурса, являющегося основой создания устойчивого конкурентного преимущества (в рамках ресурсного подхода) Дж. Барни, Д. Дж.

Р.М.

Характеристика ресурса модель Коллиз, С.А.

Грант VRIN Монтгомери Ценность Редкость Сложность (затратность) копирования Возможность компании воспользоваться ресурсом, получить от его использования прибыль Длительность (скорость обесценивания) Заменимость Низкая мобильность (сложность перемещения ресурса между компаниями) Значимость для компании наличия устойчивых конкурентных преимуществ иллюстрирует тот факт, что ряд авторов (например, Н. З.

Сафиуллин и Л. Н. Сафиуллин) рассматривают конкурентоспособность как «способность формировать и удерживать устойчивые конкурентные преимущества».

В работе отмечено, что крупные компании, в т.ч. холдинги, являются менее зависимыми от рыночных и институциональных факторов, ими чаще концентрируется внимание на создании устойчивых ресурсных конкурентных преимуществ, основанных обычно на открытиях и крупных разработках, требующих больших капиталовложений.

В существующих экономических условиях важнейшим фактором обеспечения конкурентных преимуществ являются инновации.

В диссертации проанализированы различные исследовательские подходы к понятию «инновация». Так, одна часть исследователей понимает инновацию как процесс создания нового продукта или процесса (Б. Санто, Д. Додгсон), другая часть как внедрение результатов научно-исследовательской деятельности (Б. Твисс, О.В. Васюхин, Г.Я. Гольдштейн), третья группа авторов видит инновацию как процесс изменения производственных функций компании (Й. Шумпетер, О.В. Краюшкин).

В данном исследовании под инновацией понимается объект, технологический процесс, который является результатом научноисследовательского поиска, качественно отличается от предыдущих аналогов, создает новые потребительские стоимости и способствует созданию положительного экономического эффекта.

Согласно Руководству Осло (рекомендациям по сбору и анализу данных по инновациям), которое является нормативным документом ОСЭР и Евростата, инновации относятся к изменениям, для которых характерны следующие признаки: неопределенность успешности результата деятельности по осуществлению инноваций; необходимость инвестиций; свойство «растекаться», подразумевающее использование другими компаниями инновации компании-инициатора; использование новых знаний, или использование по-новому уже существующих знаний, или использование новой комбинации уже существующих знаний; нацеленность на повышение эффективности компании посредством достижения конкурентных преимуществ (или поддержания конкурентоспособности).

О конкуренции как побудительном мотиве создания инноваций свидетельствуют данные, полученные в ходе анализа основных концепций конкуренции. В полученных данных, начиная с 18 века, прослеживаются тенденции развития инновационных аспектов теорий конкуренции. С конца 20 века тенденции становятся закономерностью, а в современных концепциях инновации рассматриваются как необходимое условие успешного функционирования компаний.

В теории конкуренции наблюдается переход от рассмотрения инноваций как инструмента стимулирующей функции конкуренции, заключающейся в стимулировании выпуска новых товаров, внедрении новых технологий, повышении качества продукции (А. Маршалл, А. Смит, Й. Шумпетер, Дж.

Кларк) к определению инновационных факторов как важнейшего условия конкуренции, как инструмента радикальных изменений (М. Портер, Г. Хэмел, К. Прахалад, К. Кристенсен и др.).

Таким образом, проведенный в рамках диссертационной работы анализ ресурсного подхода к созданию устойчивых конкурентных преимуществ и основных теорий конкуренции, определяющих важнейшую роль инноваций в конкурентной борьбе, позволил сделать вывод, что в сегодняшних условиях конкурентное преимущество должно обладать одновременно двумя характеристиками – устойчивостью и инновационностью.

В связи с этим в диссертационной работе введено понятие «качественные конкурентные преимущества», представляющие собой устойчивые конкурентные преимущества, основанные на экономически эффективных инновациях.

Понятие «качество» является достаточно сложной категорией, содержание его может меняться в зависимости от сферы применения.

Проанализировав основные философские и экономические подходы к определению «качества», можно выделить следующие аспекты данного понятия: совокупность наиболее значимых свойств и характеристик, способность удовлетворять определенные требования и потребности, что соответствует содержанию понятия «качественные конкурентные преимущества».

На рисунке 1 изображена зависимость качества конкурентного преимущества от экономической эффективности инновации и устойчивости конкурентного преимущества, в основе которого лежит данная инновация.

Экономическая эффективность инновации Качественное конкурентное преимущество

–  –  –

Рис. 1. Модель создания качественного конкурентного преимущества Конкурентоспособность компании приобретает особую характеристику, если основана на комплексе качественных конкурентных преимуществ, которая обозначена в работе как «качество конкурентоспособности».

Качество конкурентоспособности является внутренней характеристикой компании, способствующей ее эффективному функционированию в условиях внешней среды и обеспечивающей компании рост показателей экономической эффективности и долгосрочную конкурентоспособность.

Исходя из определения «качественного конкурентного преимущества», применение экономически эффективных инноваций способствует созданию качественных конкурентных преимуществ, при этом можно сделать вывод, что чем интенсивнее инновационная деятельность, тем компания способна получить больше таких преимуществ.

Инновационная активность является комплексной характеристикой инновационной деятельности компании, которая включает степень эффективности, интенсивности, динамичности и своевременности осуществляемых действий по разработке, созданию (приобретению), освоению и внедрению новых продуктов, процессов, организационных или маркетинговых изменений, а также способность к мобилизации инновационного потенциала.

К инновационно-активным обычно относят компании, имеющие внедренные инновации (Росстат, Е. Попова), осуществляющие какие-либо виды инновационной деятельности (Руководство Осло, О. Голиченко, С.

Самоволиева) или имеющие затраты на инновации (Ю. Нестеренко, В.

Новохатский, Е. Попова).

Оценка инновационной активности компании производится, как правило, в следующих направлениях: затраты на инновации и обеспеченность ресурсами; результаты инновационной деятельности; эффективность, динамичность и интенсивность инновационной деятельности;

восприимчивость к изменениям во внешней среде. К показателям, оценивающим инновационную активность компании за определенный период, относятся: количество полученных компанией патентов; количество новых продуктов, бизнесов и сервисов, введенных компанией на рынок; доля прибыли от реализации новых продуктов в общем объеме прибыли; доля сотрудников, принимающих участие в разработке, создании и внедрении инноваций и прочие.

Понятие инновационной активности достаточно тесно связано с понятием «инновационный потенциал». Инновационный потенциал представляет собой совокупность материально-технических, финансовых, информационных, кадровых и прочих ресурсов, которые необходимы для реализации инноваций.

Инновационный потенциал инициирует и обеспечивает необходимыми ресурсами инновационную активность компании, а инновационная активность, в свою очередь, представляет собой степень интенсивности работы компании по реализации инновационного потенциала.

В общем виде влияние инновационной активности на качество конкурентоспособности компаний представлено на рисунке 2.

–  –  –

Рис. 2. Модель влияния инновационной активности на формирование качественной конкурентоспособности компании Выше представлена упрощенная схема формирования качественной конкурентоспособности, т.к. одна экономически эффективная инновация может быть основой двух и более устойчивых конкурентных преимуществ (например, инновационная технология).

Долгосрочная конкурентоспособность при создании качественной конкурентоспособности обеспечивается устойчивостью конкурентных преимуществ, а рост показателей экономической эффективности функционирования объясняется главным экономическим признаком инновации – способностью приносить инновационный доход (сверхприбыль).

В диссертационной работе в качестве субъекта качественной конкурентоспособности исследовались холдинговые структуры.

В современной российской экономике холдинги являются самой распространенной формой предпринимательских объединений, вместе с тем четкое определение статуса холдинга на уровне закона отсутствует. В данном диссертационном исследовании под холдингом понимается предпринимательское объединение, включающее головную (холдинговую, материнскую) компанию и других участников холдинга, в отношении которых головная компания имеет возможность определять принимаемые ими решения.

В диссертационной работе обозначено значение холдингов для российской экономики. Источником роста экономики страны являются несколько отраслей, находящихся под контролем крупнейших холдингов.

Таким образом, крупнейшими холдингами обеспечивается практически весь рост российской экономики, а по мнению некоторых исследователей (Б.

Коваленко, С. Пономарева, О. Смешко) данные структуры можно рассматривать как основу хозяйственной системы страны.

Крупные холдинги, являясь в основной массе высокопроизводительными структурами, обеспечивают весомый удельный вес доходной части бюджета и решают задачи макроэкономической стабилизации. Данные структуры позволяют решать ряд социальных задач, среди которых увеличение социальных расходов, рост занятости и доходов граждан.

Крупные холдинги содействуют инновационному развитию. Обладая высокой степенью концентрации различных видов ресурсов, они имеют больше возможностей для создания специальных подразделений или компаний, осуществляющих исследования в капиталоемких, наукоемких и природоемких отраслях, занимая в них доминирующее положение. Кроме того, холдинги обеспечивают практическое применение достижений научнотехнического прогресса. В связи с этим инновационные достоинства холдинговых структур заслуживают особого внимания в условиях переориентации российской экономики на инновационный путь развития.

Современные холдинги – это сложные производственно-технические и организационно-экономические системы. Обеспечить их конкурентоспособность, а также устойчивую и эффективную работу можно лишь при наличии соответствующих организационных структур, особенностям построения которых в диссертационной работе уделено особое внимание.

Под структурой холдинга понимается система взаимосвязей различных компаний, входящих в холдинговую группу, построенная на основе и с целью обеспечения реализации финансовых, инвестиционных, налоговых и иных схем, разрабатываемых для оптимизации функционирования бизнеса.

Как было сказано выше, в структуру классического холдинга в качестве обязательных участников входят основное (материнское, головное) хозяйственное общество или товарищество и дочернее хозяйственное общество или товарищество. В структуру холдинга могут входить также прочие зависимые общества (представительства, эксклюзивные поставщики и пр.)

Создание дочерних компаний обусловлено различными мотивами:

выделение вида деятельности, требующего лицензирования, в самостоятельное юридическое лицо; обособление рисковых видов бизнеса; создание дочерних компаний в рамках применяемого проектного подхода к управлению;

обособление в качестве меры профилактики против корпоративных захватов особо ценного имущества; для выполнения функций обслуживания потребностей головной компании или группы компаний, входящих в холдинг и т.д.

При построении организационной структуры холдинга следует учитывать, что для него характерна юридическая, территориальная, технологическая неоднородность. Организационная структура холдинга зависит от особенностей его деятельности и создается в «привязке» к конкретным рынкам, методам работы, производственно-финансовым связям. При создании структуры учитывается потребность в схемах внутрифирменного финансирования, его объемы и условия.

Кроме того, специфика организационной структуры холдинга определяется тем, что существует взаимодействие и переплетение двух видов организационных подструктур:

внутренней организационной структуры – структуры головной компании;

внешней организационной структуры – структуры системы «головная компания – дочерние (зависимые) компании».

В диссертационной работе отмечено, что при построении организационных структур холдингов доминирует дивизиональный подход, при котором каждое подразделение головной компании управляет деятельностью отдельной группы дочерних компаний.

Организационная структура холдинга не является постоянной, как правило, она периодически претерпевает определенные изменения.

Причинами трансформации структуры холдинга могут выступать как внешние факторы (кризисные ситуации в экономике, ее бурное развитие или спад, резкие изменения рынка, технологические прорывы и т.д.), так и внутренние (неэффективная управляемость холдингом, низкая прибыль, активный рост холдинга и т.д.).

На сегодняшний день слияния и поглощения (M&A, Mergers and Acquisitions), получили широкое распространение в качестве одного из наиболее эффективных механизмов развития корпоративных структур.

Образовавшиеся в результате слияний и поглощений компании способны решить ряд задач, существенно повышающих их конкурентоспособность. К таким задачам относятся: снижение себестоимости продукции за счет экономии на управленческих и операционных расходах; мобилизация финансовых ресурсов; повышение объемов продаж за счет проведения компаниями согласованной рыночной политики; синергетический эффект в области НИОКР и т.д.

В работе отмечено, что к основным задачам трансформации холдингов относится выбор наиболее эффективных форм их построения, приоритетных направлений развития, а также организационно-управленческое обеспечение реализации стратегии развития.

Отдельное внимание в диссертации уделено существующей потребности российских холдингов в разработке модели управления, учитывающей сложившуюся макроэкономическую ситуацию.

В настоящее время в мире доминируют две модели корпоративного управления, которые используются в странах с развитой рыночной экономикой: англо-американская (аутсайдерская, рыночно-ориентированная) и германская (инсайдерская, основанная на отношениях).

Вместе с тем отмечено, что в настоящее время наблюдается общемировая тенденция к унификации моделей корпоративного управления, которая заключается во взаимозаимствовании различных компонентов и механизмов, что не может не отразиться на формировании национальной модели корпоративного управления.

В качестве особенности корпоративного управления холдингами отмечено, что холдинг – это совокупность юридических лиц, совместно реализующих общие цели и интересы, поэтому объектом корпоративного управления выступают не отдельные структуры предпринимательского объединения, а отношения в целях создания эффективной организации и координации всех участников холдинга.

В связи с этим для корпоративного управления холдинговыми структурами характерно следующее: участники холдинга следуют единой стратегии развития; наличие экономической зависимости между участниками холдинга; большое значение прозрачности системы раскрытия информации для акционеров и других заинтересованных лиц; высокая роль стейкхолдеров.

В диссертационном исследовании отмечено, что холдинги, с учетом специфики их организационного построения и корпоративного управления, имеют ряд преимуществ в области инновационной деятельности по сравнению с моно компаниями.

Согласно статистическим данным, представленным в диссертационной работе, крупные компании проявляют большую инновационную активность. В связи с тем, что холдинги в подавляющем большинстве являются крупными структурами, результаты статистических исследований распространены и на данную форму организации бизнеса.

Основным преимуществом холдинга при разработке и внедрении инноваций является синергизм, эффекта которого позволяет добиваться интеграция управленческого, научного, финансового, производственного, кадрового потенциала.

К преимуществам холдинга отнесены: возможность разработки инноваций и доведения их до производства силами холдинга; возможность создания эффективной организационной структуры, способствующей активизации инновационной деятельности; возможность концентрации финансовых средств на важнейших направлениях научно-технического развития; рассредоточение финансового риска по объектам управления и прочие.

В работе отмечен тот факт, что в крупных холдинговых структурах нередко создаются центры инновационного развития, которые подотчетны управляющей компании и осуществляют взаимодействие со всеми участниками холдинга и с внешними субъектами инновационной деятельности.

Й. Шумпетером, выдающимся австро-американским экономистом, в качестве основы инноваций рассматривается уникальная комбинация ресурсов компании. Холдинги, являясь сложными интегрированными структурами, обычно обладают такой комбинацией. Среди прочего этому способствует сложная многоуровневая организационная структура, диверсификация деятельности, территориальное размещение компаний на обширной территории как внутри страны, так за рубежом, а также создание совместных компаний с зарубежными партнерами, взаимодействие с политической властью и т.д.

Таким образом, холдинги способны обеспечить себе уникальную комбинацию ресурсов, создающих индивидуальный инновационный потенциал. При наличии эффективного менеджмента, инновационный потенциал способен активизировать инновационную деятельность холдинга, что способствует созданию экономически эффективных инноваций, положенных в основу устойчивых конкурентных преимуществ, обеспечивающих в свою очередь качество конкурентоспособности.

В диссертационной работе отмечено, что затраты на разработку инноваций, с точки зрения временного фактора, являются для компании инвестициями, которые связаны с отвлечением на длительное время материальных и финансовых ресурсов.

Необходимость и эффективность рискованных и долгосрочных инвестиций в инновации должны быть обоснованы, поэтому для такого рода проектов обязательна разработка бизнес-плана. Все аспекты финансирования капиталовложений компанией определяются в процессе бюджетирования.

При оценке эффективности проекта обычно внимание акцентируется на ее экономической составляющей, методы оценки которой делятся на две основные группы: статические (простые) и динамические (дисконтирования) (табл. 3).

Таблица 3 Показатели оценки экономической эффективности инновационных проектов Показатели Статические Динамические Суммарная прибыль Абсолютные Чистый дисконтированный доход Среднегодовая прибыль Индекс доходности Относительные Рентабельность инвестиций Внутренняя рентабельность Дисконтированный период Временные Период окупаемости инвестиций окупаемости инвестиций Изучение влияния качества конкурентоспособности на повышение экономической эффективности в рамках диссертационной работы проводилось на основании анализа деятельности международного логистического холдинга «ATL».

В рамках проекта «Pilkington Glass» ATL была внедрена система слежения «ATL Track & Tracing», позволяющая отслеживать передвижение груза в любой момент времени в любой точке мира. Внедрение системы слежения позволило компании создать качественное конкурентное преимущество, т.к.

удовлетворяет двум условиям: создано на основе экономически эффективной инновации и имеет долгосрочный характер за счет уникальности системы слежения и ее правовой защиты.

В рамках холдинговой структуры система слежения «ATL Track & Tracing» была внедрена в трех компаниях холдинга. Данные по чистому дисконтированному доходу от внедрения указанной инновации представлены в таблице 4.

Таблица 4 Фактические показатели чистого дисконтированного дохода (NPV), полученного в результате реализации инновационного проекта холдингом «ATL» (данные представлены с учетом нормы дисконтирования – 11%) Временной интервал (квартал) Промежуточный итог

–  –  –

Анализ данных, представленных в таблице, позволяет сделать следующие выводы:

благодаря тому, что внедренная экономически эффективная инновация является уникальной и права на нее защищены, она создает устойчивое (качественное) конкурентное преимущество, которое способствует увеличению периода поступления доходов от ее использования приблизительно в 2 раза. Таким образом, создание на основании инновации качественного конкурентного преимущества, позволило увеличить NPV от ее внедрения с 1303 тыс. руб. до 3526 тыс. руб.;

благодаря внедрению инновации и созданию качественного конкурентного преимущества сразу в трех компаниях холдинга «ATL», общий NPV от ее внедрения увеличился до 6869 тыс. руб.

Данные по основным показателям экономической эффективности внедренной инновации, демонстрирующие экономическую выгоду от создания на ее основе качественного конкурентного преимущества, представлены, в таблице 5.

Таблица 5

–  –  –

Кроме внедрения инновационной системы слежения «ATL Track & Tracing», в компаниях холдинга было разработано и внедрено программное обеспечение для определения оптимальных маршрутов транспортировки и разработана система контроля качества поставщиков, (в том числе используя стандарты ISO 9000), позволяющая избежать финансовых потерь вследствие ненадлежащего исполнения своих обязанностей компаниями-перевозчиками.

На основании указанных инноваций холдингом было создано три качественных конкурентных преимущества, обеспечивающих качественную конкурентоспособность.

В работе отражено изменение основных показателей экономической деятельности трех компаний холдинга, результатом которого в большей части послужило формирование качественной конкурентоспособности:

рентабельность продаж (ROS) возросла с 5,53 до 8,73; рентабельность активов (ROA) возросла с 1,23 до 1,84. Индекс изменения чистой прибыли (Iчп) составил 1,78, индекс изменения выручки (Iв) – 1,48, индекс изменения активов (Iа) – 1,19.

В заключение стоит отметить, что формирование качественной конкурентоспособности позволяет решить главную задачу любой коммерческой компании – получение прибыли за счет максимально долгого сохранения конкурентоспособности на рынке. При этом холдинги имеют больше возможностей для создания качественной конкурентоспособности, так как обладают преимуществами, которые способствуют активизации инновационной деятельности. Кроме того, холдинги являются структурами, которые имеют возможность получить больший эффект от формирования качественной конкурентоспособности за счет внедрения качественных конкурентных преимуществ в нескольких дочерних структурах.

III.

ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Предложено и обосновано понятие «качественные конкурентные 1.

преимущества», представляющие собой устойчивые конкурентные преимущества, основанные на экономически эффективных инновациях.

При этом проанализированы основные философские и экономические подходы к определению «качества» и обосновано соответствие данного термина содержанию понятия «качественные конкурентные преимущества».

2. Предложено понятие «качество конкурентоспособности», которое является особой характеристикой конкурентоспособности, основанной на комплексе качественных конкурентных преимуществ. Наличие качественной конкурентоспособности способствует выполнению основной задачи коммерческих компаний, которой является обеспечение экономической эффективности функционирования посредством создания долгосрочной конкурентоспособности.

3. Разработана модель влияния инновационной активности на качество конкурентоспособности компаний, учитывающая интенсивность, динамичность и эффективность инновационной деятельности компаний и их инновационных потенциал.

4. Проведен всесторонний анализ холдинговых структур, результатом которого явилось следующее:

определено особое место холдингов в национальной экономике, что обусловлено решением данными структурами важнейших социальноэкономических задач и содействием инновационному развитию в условиях перехода страны к инновационной экономике;

раскрыта современная специфика организационного построения российских холдингов, которые представляют собой сложные интегрированные структуры, а также обозначены виды и основные причины их трансформации. Выявлены особенности корпоративного управления холдингами.

5. Представлены основные преимущества холдинговых структур в области инновационной деятельности: синергизм, в получении которого доминирующую роль играет интеграция управленческого потенциала и возможность создания холдингами уникальной комбинации ресурсов, способной обеспечить существенный инновационный потенциал.

6. Полученные в ходе исследования теоретические обоснования важности формирования качественной конкурентоспособности подтверждены результатами практической деятельности холдинга ATL. Согласно приведенным данным, внедрение экономически эффективной инновации в трех компаниях холдинга, обеспечивающей качественное конкурентное преимущество, позволило в 5 раз увеличить NPV и PI по данному проекту. Формирование качественной конкурентоспособности способствовало росту выручки, чистой прибыли, активов, улучшению показателей ROS и ROA в целом по трем компаниям.

По теме диссертации опубликованы следующие работы:

Публикации в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки РФ:

1. Рыжкова Э.И. Корпоративное управление как фактор конкурентоспособности холдингов // Научно-технические ведомости СПбГПУ. – 2009. – № 3 (79). – 0,81 п.л.;

2. Мурашова С.В., Рыжкова Э.И. Объективные факторы, оказывающие влияние на качество конкурентоспособности российских холдингов // Международный технико-экономический журнал. – 2010. – № 3. – 0,72 п. л.

/ авторское участие 0,58 п.л.;

3. Мурашова С.В., Рыжкова Э.И. Инновационная активность как фактор, влияющий на качество конкурентоспособности холдингов // Международный технико-экономический журнал. – 2011. – № 3. – 0,7 п. л. / авторское участие 0,56 п.л.

Публикации в других изданиях:

4. Рыжкова Э.И Место холдингов в национальной экономике // Седьмые Петровские чтения: сборник научных трудов. – СПб.: ПАНИ, 2006. – 0,15 п.л.;

5. Рыжкова Э.И. Виды организационного построения холдингов // Конкурентоспособность предприятий и организаций: сборник статей V всероссийской научно-практической конференции. – Пенза: РИО ПГСХА, 2007. – 0,4 п. л.;

6. Рыжкова Э.И. Определение понятия конкурентоспособности холдингов:

Актуальные проблемы экономики и совершенствования правового регулирования в экономике: материалы II международной научнопрактической конференции (5-6 марта 2009г.). Ч. 2. – Пятигорск: МАФТ, 2009. – 0,5 п. л.;

7. Рыжкова Э.И Основные схемы построения западных холдингов // Одиннадцатые Петровские чтения: материалы всероссийской научной конференции (11-12 ноября 2009г.). – СПб.: ПАНИ, 2010. – 0,3 п.л.;

8. Рыжкова Э.И Конкурентные стратегии холдинговых компаний // Экономика и управление в современных системах: материалы всероссийской научно-практической конференции (5 февраля 2010г.). – Волгоград: Глобус, 2010. – 0,2 п.л.;

9. Рыжкова Э.И Бюджетирование как инструмент повышения конкурентоспособности холдингов // Экономика современного общества:

актуальные вопросы антикризисного развития: материалы международной научно-практической конференции (27 апреля 2010г.). – Ч. 3. – Саратов:

Наука, 2010. – 0,2 п.л.

РЫЖКОВА ЭЛЛА ИГОРЕВНА

ВЛИЯНИЕ ИННОВАЦИОННОЙ АКТИВНОСТИ НА

ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ

РОССИЙСКИХ ХОЛДИНГОВ

АВТОРЕФЕРАТ

Подписано в печать 26.08.11 Тиражирование и брошюровка выполнены в учреждении «Университетские Телекоммуникации»

197101, Санкт-Петербург, Саблинская ул., 14 Тел. (812) 233 46 69. Объем 1,0 у.п.л.

Тираж 100 экз.



Похожие работы:

«Муниципальное казённое образовательное учреждение Тогучинского района «Зареченская средняя школа». ПРИНЯТО СОГЛАСОВАНО Решением педагогического совета с зам. директора по УВР Руевой Л.Г. № _ от «» _ 2016г «» _ 2016г РАБОЧАЯ ПРОГРАММА Элективного курса «Экономика 11 класс» Составитель Соколов Н.М. Учитель обществозн...»

«1 Предложение (оферта) о заключении договора микрозайма № / от «»_ 201 года «»_ 201_ года Настоящим Общество с ограниченной ответственностью «МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ УНИВЕРСАЛЬНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ», именуеПОЛНАЯ СТОИМОСТЬ ЗАЙМА В мое далее по тексту «Займодавец», в лице директора Нагорных Евгения АлексанСООТВЕТСТВИИ С УСЛОВИЯ М И...»

«Земельный кодекс Республики Армения Принят 2 мая 2002 Данный кодекс устанавливает правовые основы совершенствования государственного регулирования земельных отношений, развития различных организационно-правовых форм хозяйствования земли, повышения плодородия почв и эффективности землеполь...»

«Королевство Марокко. Путеводитель для бизнеса. 2016 год 1. Краткая характеристика экономики и делового климата Королевства Марокко. Экономика Королевства Марокко занимает 6-е место по объемам ВВП среди стран Африканского континента. Ее рост по итогам 2015 года, по предварительным оценкам, составил 4,5 %. Катализаторами роста марокк...»

«Бедность и неравенство населения России в жилищной сфере Poverty and Inequality in Housing Accommodation in Russia Гасс Т.А., НИУ ВШЭ tgass@hse.ru Материальное неравенство естественно для любой экономики, оно способно стимулировать население прикладывать уси...»

«МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБЗОР СОСТОЯНИЯ ЭКОНОМИКИ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЙ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛИТОВСКОЙ РЕСПУБЛИКИ 2015 ГОД Вильнюс 2016 Содержание № Наименование информации Страница п/п 1. Введение 4 1.1Общая (...»

«Богданова Александра Викторовна ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 12.00.04 — Финансовое право; налоговое право; бюджетное право Диссертация на соискание ученой степени...»

«УЧРЕЖДЕНИЕ РОССИЙСКОЙ АКАДЕМИИ НАУК ИНСТИТУТ МИРОВОЙ ЭКОНОМИКИ И МЕЖДУНАРОДНЫХ ОТНОШЕНИЙ РАН О.Е. Трофимова Эволюция средиземноморской политики Евросоюза: путь от сотрудничества к интеграции Москва ИМЭМО РАН УДК 339.9(4) ББК 65.5(4) Т...»

«Красноярский финансово-экономический колледж – филиал федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» УТВЕРЖДАЮ Заместитель директора по учебно...»

«Веснш Гродзенскага дзяржаунага ушвератэта iM Яню Купалы H Эканомша СацыялоНя Б1ялог1я 3 (161), 2013 3 (161), 2013 ISSN 2221-5336 31 УДК 33:633.521:631.151.6(476) B.A. Карпов РАЗВИТИЕ ИНТЕГРАЦИОННЫХ СВЯЗЕЙ В ЛЬНЯНОМ ПОДКОМПЛЕКСЕ КАК УСЛОВИЕ ПОВЫШЕНИЯ ЕГО КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ Финансово-экономический кризис указал на бесперспективн...»

«Дайджест новостей российского и зарубежного частного права (Вып.№26 –январь 2015 г.) Выпуск № 26 (январь 2015) Дайджест новостей российского и зарубежного частного права /за январь 2015 года/ СОДЕРЖАНИЕ: I. Новости Юридическо...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ «ИРКУТСКИЙ КОЛЛЕДЖ ЭКОНОМИКИ, СЕРВИСА И ТУРИЗМА» РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ _ Фамилия и имя по междисциплинарному курсу 02 «Операции с наличной ин...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФИЛИАЛ ФГБОУ ВО «ВЛАДИВОСТОКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И СЕРВИСА» В Г. НАХОДКЕ КАФЕДРА ГУМАНИТАРНЫХ И ИСКУССТВОВЕДЧЕСКИХ ДИСЦИПЛИН ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ЭТИКА И ЭТИКЕТ Рабочая программа дисцип...»








 
2017 www.pdf.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - разные матриалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.